TESGAS S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2022 ROKU DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU
DĄBROWA, DNIA 28 KWIETNIA 2023 ROKU
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
2
Spis treści
WYBRANE DANE FINANSOWE TESGAS S.A. ______________________________________________________ 5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – AKTYWA _____________________________________________ 6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA _____________________________________________ 7
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ___________________________________________________________________ 8
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) ____________________________________________ 8
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW _____________________________ 9
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ______________________________________________ 10
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH _________________________________________________ 12
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO TESGAS S.A. ___________ 13
1. Informacje ogólne ________________________________________________________________________ 13
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ______________________________________________________ 13
3. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ____________________________________________ 13
3.1. Podstawa sporządzenia ________________________________________________________________ 13
3.2. Zmiany standardów lub interpretacji _____________________________________________________ 14
3.3. Zasady rachunkowości _________________________________________________________________ 15
3.4. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości _________________________________________ 27
4. Znaczące zdarzenia i transakcje _____________________________________________________________ 27
5. Noty objaśniające pozycje sprawozdania finansowego __________________________________________ 27
NOTA 1. Segmenty operacyjne ______________________________________________________________ 27
NOTA 2. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych ___________________________________________ 30
NOTA 3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych __________________________________ 30
NOTA 4. Wartość firmy ____________________________________________________________________ 30
NOTA 5. Wartości niematerialne ____________________________________________________________ 31
NOTA 6. Rzeczowe aktywa trwałe ___________________________________________________________ 34
NOTA 7. Aktywa w leasingu ________________________________________________________________ 37
7.1 Leasing finansowy ___________________________________________________________________ 37
NOTA 8. Nieruchomości inwestycyjne ________________________________________________________ 38
NOTA 9. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ________________________________________________ 39
9.1. Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych ________________________________________ 39
9.2. Należności i pożyczki ________________________________________________________________ 41
9.3. Pochodne instrumenty finansowe _____________________________________________________ 42
9.4. Pozostałe aktywa finansowe __________________________________________________________ 42
9.5. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne ______________________________________________ 42
9.6. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań _____________________________________________________ 44
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
3
9.7. Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych ________________________________ 44
NOTA 10. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe
całkowite dochody _______________________________________________________________________ 46
NOTA 11. Zapasy _________________________________________________________________________ 48
NOTA 12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ____________________________ 49
NOTA 13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty __________________________________________________ 50
NOTA 14. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana ___________________ 50
NOTA 15. Kapitał własny __________________________________________________________________ 50
15.1. Kapitał podstawowy ________________________________________________________________ 50
15.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej _______________________________ 51
15.3 Pozostałe kapitały __________________________________________________________________ 51
15.4. Programy płatności akcjami __________________________________________________________ 51
NOTA 16. Świadczenia pracownicze _________________________________________________________ 51
16.1. Koszty świadczeń pracowniczych _____________________________________________________ 51
16.2 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych _________________________________ 52
NOTA 17. Pozostałe rezerwy _______________________________________________________________ 53
NOTA 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania _______________________ 54
NOTA 19. Rozliczenia międzyokresowe _______________________________________________________ 54
NOTA 20. Umowy o usługę budowlaną _______________________________________________________ 55
NOTA 21. Przychody i koszty operacyjne______________________________________________________ 55
21.1. Koszty według rodzaju ______________________________________________________________ 55
21.2. Pozostałe przychody operacyjne ______________________________________________________ 56
21.3. Pozostałe koszty operacyjne _________________________________________________________ 56
NOTA 22. Przychody i koszty finansowe ______________________________________________________ 56
22.1. Przychody finansowe _______________________________________________________________ 56
22.2. Koszty finansowe __________________________________________________________________ 57
NOTA 23. Podatek dochodowy _____________________________________________________________ 58
NOTA 24. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy _______________________________________________ 59
24.1. Zysk na akcję ______________________________________________________________________ 59
24.2. Dywidendy _______________________________________________________________________ 59
NOTA 25. Przepływy pieniężne _____________________________________________________________ 60
NOTA 26. Transakcje z podmiotami powiązanymi ______________________________________________ 63
26.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym ______________________________________ 63
26.2. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami
powiązanymi __________________________________________________________________________ 63
NOTA 27. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe ______________________________________________ 64
NOTA 28. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych ________________________________________ 65
28.1. Ryzyko rynkowe ___________________________________________________________________ 65
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
4
28.2. Ryzyko kredytowe _________________________________________________________________ 67
28.3. Ryzyko płynności __________________________________________________________________ 68
NOTA 29. Zarządzanie kapitałem ____________________________________________________________ 70
NOTA 30. Zdarzenia po dniu bilansowym _____________________________________________________ 70
NOTA 31. Pozostałe informacje _____________________________________________________________ 70
31.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO _________________________________________ 70
31.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego _________________________________________ 71
31.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki ______________________________________________ 72
31.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki _______________________________________ 72
31.5. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ______________ 73
31.6. Zatrudnienie ______________________________________________________________________ 73
Zatwierdzenie do publikacji __________________________________________________________________ 74
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
5
WYBRANE DANE FINANSOWE TESGAS S.A.
Lp.
Wyszczególnienie
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
1
Przychody ze sprzedaży
89 822
78 339
19 159
17 114
2
Zysk z działalności operacyjnej
3 654
7 652
779
1 672
3
Zysk brutto
3 136
6 680
669
1 459
4
Zysk netto z działalności kontynuowanej
2 526
6 274
539
1 371
5
Zysk netto
2 526
6 274
539
1 371
6
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
14 130
(3 475)
3 014
(759)
7
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(4 561)
(1 623)
(973)
(355)
8
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(15 708)
9 667
(3 351)
2 112
9
Zwiększenie/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i
ich ekwiwalentów
(6 140)
4 568
(1 310)
998
10
Aktywa razem
123 195
115 711
26 268
25 158
11
Zobowiązania długoterminowe
12 088
6 405
2 578
1 393
12
Zobowiązania krótkoterminowe
32 064
29 381
6 836
6 388
13
Kapitał własny ogółem
79 045
79 924
16 854
17 377
14
Kapitał podstawowy
11 350
11 350
2 420
2 468
15
Liczba akcji (w szt.)
11 350 000
11 350 000
11 350 000
11 350 000
16
Rozwadniające potencjalne akcje zwykłe (w szt.)
-
-
-
-
17
Zysk należny akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną
akcję zwykłą (PLN/EUR)
0,22
0,55
0,05
0,12
18
Rozwadniający zysk należny akcjonariuszom jednostki
dominującej na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR)
0,22
0,55
0,05
0,12
19
Wartość księgowa na jedną akcję należna akcjonariuszom
jednostki dominującej (PLN/EUR)
6,96
7,04
1,48
1,53
20
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję należna
akcjonariuszom jednostki dominującej (PLN/EUR)
6,96
7,04
1,48
1,53
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – AKTYWA
Aktywa
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa trwałe
Wartość firmy
4
-
-
Wartości niematerialne
5
47
57
Rzeczowe aktywa trwałe
6
35 353
32 755
Nieruchomości inwestycyjne
8
4 017
4 270
Inwestycje w jednostkach zależnych
3
9 704
9 704
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
3
-
-
Należności długoterminowe
9,19
432
435
Pochodne instrumenty finansowe
9
-
-
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
9
1 862
1 940
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10
5 642
3 052
Aktywa trwałe
-
57 057
52 213
Aktywa obrotowe
Zapasy
11
18 893
22 655
Należności z tytułu umów o usługę budowlaną
20
22 048
9 711
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
12,19
20 580
22 730
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
9
-
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
9
2 898
542
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
1 720
7 860
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
66 139
63 498
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
14
-
-
Aktywa obrotowe
-
66 139
63 498
Aktywa razem
-
123 195
115 711
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
7
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA
Pasywa
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
15
11 350
11 350
Akcje własne (-)
15
-
-
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
15
62 968
62 968
Pozostałe kapitały
15
-
-
Zyski zatrzymane:
-
4 727
5 606
Kapitał własny
-
79 045
79 924
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9
2 875
400
Leasing finansowy
7
2 682
2 150
Pochodne instrumenty finansowe
9
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
18,19
49
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10
6 294
3 655
Rezerwy długoterminowe
188
199
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
16
188
199
Pozostałe rezerwy długoterminowe
17
-
-
Zobowiązania długoterminowe
-
12 088
6 405
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną
20
5 442
1 208
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
18,19
19 533
8 356
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
562
583
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9
547
12 809
Leasing finansowy
7
2 133
1 653
Pochodne instrumenty finansowe
9
-
-
Rezerwy krótkoterminowe (razem)
3 846
4 772
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
16
2 126
3 038
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
17
1 720
1 734
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w
skład grup przeznaczonych do sprzedaży
32 062
29 381
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
14
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
-
32 062
29 381
Zobowiązania razem
-
44 150
35 787
Pasywa razem
-
123 195
115 711
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
8
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
1
89 822
78 339
Koszt własny sprzedaży
-
78 287
64 170
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
-
11 535
14 169
Koszty sprzedaży
-
-
-
Koszty ogólnego zarządu
-
7 383
8 135
Pozostałe przychody operacyjne
21
888
1 929
Pozostałe koszty operacyjne
21
1 387
311
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-
3 654
7 652
Przychody finansowe
22
247
67
Koszty finansowe
22
764
1 039
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-
3 136
6 680
Podatek dochodowy
23
610
407
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-
2 526
6 274
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
14
-
-
Zysk (strata) netto
-
2 526
6 274
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
PLN / akcję
PLN / akcję
z działalności kontynuowanej
- podstawowy
24
0,22
0,55
- rozwodniony
24
0,22
0,55
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy
24
0,22
0,55
- rozwodniony
24
0,22
0,55
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
9
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Zysk (strata) netto
-
2 526
6 274
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych
6
-
-
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie
przenoszonych do wyniku finansowego
10
-
-
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:
9
- zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach
całkowitych
-
-
-
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków
pieniężnych:
9
-
-
- zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach
całkowitych
-
-
-
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego
-
-
-
- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji
zabezpieczanych
-
-
-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za
granicą
-
-
-
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego –
sprzedaż jednostek zagranicznych
-
-
-
Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek
wycenianych metodą praw własności
-
-
-
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji
przenoszonych do wyniku finansowego
10
-
-
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu
-
-
Całkowite dochody
2 526
6 274
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
10
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
Nota
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku
-
11 350
-
62 968
-
5 606
79 924
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu podstawowego
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
-
11 350
-
62 968
-
5 606
79 924
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 roku
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
-
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)
-
-
-
-
-
-
-
Wycena opcji (program płatności akcjami)
-
-
-
-
-
-
-
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami
niekontrolującymi)
15
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
-
(3 405)
(3 405)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
-
-
-
-
-
-
-
Razem transakcje z właścicielami
-
-
-
-
-
(3 405)
(3 405)
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
-
-
-
-
-
2 526
2 526
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do
31.12.2022 roku
15
-
-
-
-
-
-
Razem całkowite dochody
-
-
-
-
-
2 526
2 526
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych
środków trwałych)
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na dzień 31.12.2022 roku
-
11 350
-
62 968
-
4 727
79 045
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
11
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
Wyszczególnienie
Nota
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku
-
11 350
-
62 968
-
(668)
73 650
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu podstawowego
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
-
11 350
-
62 968
-
(668)
73 650
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021roku
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
-
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)
-
-
-
-
-
-
-
Wycena opcji (program płatności akcjami)
-
-
-
-
-
-
-
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami
niekontrolującymi)
15
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
-
-
-
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
-
-
-
-
-
-
-
Razem transakcje z właścicielami
-
-
-
-
-
-
-
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
-
-
-
-
-
6 274
6 274
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do
31.12.2021 roku
15
-
-
-
-
-
-
Razem całkowite dochody
-
-
-
-
-
6 274
6 274
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych
środków trwałych)
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na dzień 31.12.2021 roku
-
11 350
-
62 968
-
5 606
79 924
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
12
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-
3 136
6 680
Korekty
25
4 172
2 439
Zmiany w kapitale obrotowym
25
7 886
(12 321)
Środki pieniężne z działalności
15 195
(3 202)
Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych
-
-
-
Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej
-
(481)
(273)
Zapłacony podatek dochodowy
-
(583)
-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-
14 130
(3 475)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
-
-
(41)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
-
-
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-
(2 368)
(2 731)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
262
1 323
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
-
-
(94)
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
-
-
-
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
2
-
-
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych
2
-
-
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
-
306
-
Pożyczki udzielone
-
(2 800)
(300)
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych
-
-
-
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych
-
-
-
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
-
-
-
Otrzymane odsetki
22
39
220
Otrzymane dywidendy
22
-
-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-
(4 561)
(1 623)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
-
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
-
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli
-
-
-
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
-
Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
-
-
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
-
3 000
12 000
Spłaty kredytów i pożyczek
-
(12 801)
(401)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-
(2 197)
(1 846)
Odsetki zapłacone
22
(305)
(86)
Dywidendy wypłacone
24
(3 405)
-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-
(15 708)
9 667
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed
różnicami kursowymi
(6 140)
4 568
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
-
-
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-
(6 140)
4 568
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
-
7 860
3 291
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
-
1 720
7 860
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
13
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO TESGAS S.A.
1. Informacje ogólne
TESGAS Spółka Akcyjna (TESGAS S.A., Spółka, Emitent) utworzona została aktem notarialnym z dnia 27 grudnia 2007 roku w
wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Wpis do rejestru przedsiębiorców
prowadzonego przez Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Sądu Rejonowego Poznań Nowe Miasto i Wilda
o przekształceniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną został dokonany w dniu 11 stycznia 2008 roku na
podstawie decyzji Sądu Rejonowego w Poznaniu.
TESGAS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością będąca poprzednikiem prawnym TESGAS S.A. została założona aktem
notarialnym z dnia 27 czerwca 2000 roku. Postanowieniem Sądu Rejonowego w Poznaniu Wydział XIV Gospodarczy
Rejestrowy w dniu 19 lipca 2000 roku TESGAS Sp. z o.o. została wpisana do rejestru handlowego w dziale B pod numerem
13.988. Wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym, prowadzonym przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu,
VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonano w dniu 1 października 2003 roku (KRS 0000173217).
TESGAS S.A. wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym Poznań Nowe
Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000296689.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 639801998 oraz numer NIP: 777-25-27-260.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Siedziba Spółki mieści się w Dąbrowie przy ul. Batorowskiej 9, 62-070 Dopiewo.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
▪ 42.21.Z – roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Emitenta został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe TESGAS S.A. sporządzone za rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 01 stycznia 2022
roku, zakończony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd
Spółki dnia 28 kwietnia 2023 roku.
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiał się następująco:
▪ Włodzimierz Kocik - Prezes Zarządu,
▪ Marcin Szrejter - Wiceprezes Zarządu,
W okresie od 01 stycznia 2023 roku do dnia publikacji, skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili:
▪ Piotr Stobiecki- Przewodniczący Rady Nadzorczej,
▪ Tomasz Skoczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
▪ Elżbieta Kocik - Sekretarz Rady Nadzorczej,
▪ Mariusz Mirek- Członek Rady Nadzorczej,
▪ Łukasz Kalupa - Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od 01 stycznia 2023 roku do dnia publikacji, skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Skład komitetu audytu od dnia 01 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień publikacji raportu, tj. do
dnia 28 kwietnia 2023 roku przedstawiał się następująco:
▪ Piotr Stobiecki - Przewodniczący komitetu audytu,
▪ Tomasz Skoczyński - Wiceprzewodniczący komitetu audytu,
▪ Mariusz Mirek - Członek komitetu audytu.
3. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
3.1. Podstawa sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe TESGAS S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych
rozpoczynających się 01 stycznia 2022 roku.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
14
Walutą funkcjonalną Emitenta oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie
kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości.
Emitent realizuje kontrakty w zakresie segmentu usług dla gazownictwa osiągając stabilne poziomy przychodów. Płynność i
terminowość realizacji kontraktów jest warunkiem utrzymania wstępnie założonych zysków. Zarząd dąży do dalszego
zwiększenia portfela zleceń w celu utrzymania przychodów na podobnym poziomie jak w 2022 roku. Kluczowym elementem
jest utrzymanie stabilnych marż, które zagwarantują Spółce rozwój i tempo inwestycji. Istotnym aspektem dla Zarządu
Emitenta będzie zakańczanie kontraktów w pierwotnych terminach przewidzianych w umowach oraz otrzymanie należnych
wynagrodzeń za prace zamienne, wykonywane podczas realizacji umów. Wydłużanie okresów trwania kontraktów i roboty
dodatkowe wynikające z czynników niezależnych od Spółki, generuje dodatkowe koszty obniżające planowane zyski oraz
pogarszające płynność finansową.
Spółka zależna piTERN prowadzi działalność na perspektywicznym rynku OZE. Założone przez Polskę cele dotyczące redukcji
emisji CO
2
oraz wzrostu udziału odnawialnych źródeł w produkcji energii, pozwala z optymizmem spoglądać na wzrost
wartości spółki piTERN oraz generowanie przez nią dodatnich wyników finansowych w najbliższych latach. Spółka zależna
wciąż rozwija działalność na rynku klienta detalicznego jednocześnie rozszerzając aktywność na segmenty rynku budowy
dużych instalacji PV na potrzeby klienta biznesowego. W kolejnych latach piTERN będzie dążył do umocnienia się na rynku
dużych instalacji PV oraz planuje rozpocząć budowę farm fotowoltaicznych zarówno na potrzeby Grupy Kapitałowej jak i
klientów zewnętrznych, co poprzez skalę inwestycji powinno zapewnić oczekiwane przychody i marże.
W 2022 roku nastąpiła stabilizacja wyniku finansowego spółki zależnej Stal Warsztat. Osiągnięcie dodatniego wyniku
finansowego możliwe jest dzięki specjalizacji produkcji opartej o obróbkę dużych elementów, które charakteryzują się wyższą
barierą wejścia i mniejszą konkurencją na rynku. W kolejnych latach, dzięki inwestycjom w park maszynowy Spółki zależnej,
powinny być osiągnięte efekty wzrostu przychodów i efektywności operacyjnej. Emitent przewiduje dalszą współpracę
pomiędzy TESGAS a Stal Warsztat, mające na celu wykorzystanie potencjału produkcyjnego spółki zależnej, przekładającego
się na sprawniejsze wykonywania urządzeń i instalacji na realizowanych budowach prowadzonych przez Emitenta.
Wygasająca pandemia koronawirusa COVID-19 w 2022 r. miała coraz mniejszy wpływ na działalność Grupy i poszczególnych
jej spółek. Dotychczas największe skutki spowolnienia odczuła Spółka zależna Stal Warsztat poprzez znaczne ograniczenie
ilości zamówień na podzespoły produkowane przez Stal Warsztat dla różnych branż przemysłu, jednakże w 2022 r. trend ten
uległ odwróceniu. Zmniejszanie restrykcji covidowych powoduje, że podmioty gospodarcze wracają do zwykłych reżimów
sanitarnych prowadzenia biznesu. Należy jednak mieć nadal na uwadze sytuację pandemiczną występującą w Chinach i
ograniczenia z nią związane. Ryzyko zatorów w dostawach z Chin materiałów i podzespołów maleje, lecz nadal może
powodować opóźnienia operacyjne na prowadzonych budowach. Należy uznać, że pandemia koronawirusa COVID-19 nie
wywołuje obecnie ryzyka związanego z kontynuacją działalności.
Nadal dużą niepewnością na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jest wpływ konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy.
Trudno określić czy i jakie wywrze on długofalowe skutki na działalność Grupy. Nadal nie można wykluczyć zachwiania
ciągłości dostaw elementów metalowych niezbędnych do realizacji zleceń w zakresie segmentów usług dla gazownictwa oraz
obróbki metali. Niepewna podaż materiałów powoduje duże wahania cen, które mogą negatywnie przełożyć się na
rentowność pozyskiwanych zleceń. Duża zmienność kursów walut może wzmocnić negatywnie efekty wojny. Mobilizacja
wojskowa obywateli Ukrainy powoduje pogłębienie braków pracowników na budowach. Może to skutkować zwiększeniem
presji na wzrost wynagrodzeń w polskich przedsiębiorstwach. Niepewność na rynku wywołana agresją Rosji na Ukrainę
spowodowała przejściowe trudności w ofertowaniu nowych zleceń. TESGAS na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-
gospodarczą w Ukrainie, jednakże trudno przewidzieć na tym etapie długofalowe skutki wojny w Ukrainie i jej wpływ na
poszczególne gospodarki i jej sektory.
W zakresie analizy możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę jak i Grupę Kapitałową nie można pominąć analizy
otoczenia makroekonomicznego. Spowolnienie gospodarcze, wysoka inflacja, wysokie stopy procentowe, zastój w
inwestycjach infrastrukturalnych, brak środków z UE na Krajowy Plan Odbudowy, zmiany legislacyjne, duża zmienność cen
energii, powodują że gospodarka wchodzi w trudny okres, który szczególnie dla branży budowlanej będzie dużym
wyzwaniem.
Powyższe czynniki niepewności oraz ryzyka występujące w makro i mikrootoczeniu Grupy mające wpływ na jakość kontynuacji
działalności, są przez Zarząd Emitenta monitorowany w sposób ciągły.
3.2. Zmiany standardów lub interpretacji
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu
rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji
zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po
1 stycznia 2022 roku:
▪ zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – przychody osiągnięte przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do
użytkowania;
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
15
▪ zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – umowy rodzące obciążenia – koszt
wypełnienia umowy;
▪ zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych;
▪ zmiany do MSSF 2018-2020 zawierające wyjaśnienia oraz doprecyzowania wytycznych standardów w zakresie
ujmowania oraz wyceny MSR 41, MSSF 1, MSSF 9.
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych
Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany w standardach
Daty wejścia w życie wg. Rady ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 9
grudnia 2022 roku) oraz zmiany do MSSF 17 i MSSF 9 .
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” –
wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk
rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych
informacji dotyczących zasad rachunkowości.
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości”, zmiany
wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja
wartości szacunkowych.
1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” podatek odroczony
dot. aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej
transakcji.
1 stycznia 2023 roku
Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych
Standardów i nie zostały zatwierdzone przez UE:
Zmiany w standardach
Daty wejścia w życie wg. Rady ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w
transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.
1 stycznia 2024 roku
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” –
klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i
długoterminowe; zobowiązania długoterminowe z
kowenantami.
1 stycznia 2024 roku
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian,
które na dzień 31 grudnia 2022 roku nie miały zastosowania.
W ocenie Zarządu żaden z opisanych powyżej nowych standardów, interpretacji ani zmian, które nie miały zastosowania na
dzień 31 grudnia 2022 roku, nie będą mieć istotnego wpływu na sprawozdania Spółki.
3.3. Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Emitent prezentuje odrębnie „Sprawozdanie z wyniku”, które
zamieszczone jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”.
„Sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Sprawozdanie z przepływów
pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.
„Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym” – w pierwszej kolejności prezentowane są zmiany kapitału wynikające z
transakcji z właścicielami, a następnie wpływ całkowitych dochodów na kapitał własny wynikający ze „Sprawozdania z wyniku
i pozostałych całkowitych dochodów”.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Emitent prezentuje
sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
16
istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego
sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Korzystając z dopuszczonej przez standard możliwości używania nazewnictwa poszczególnych elementów sprawozdania
finansowego innego niż w MSR 1, Emitent przy określeniu „sprawozdania z sytuacji finansowej” oraz „sprawozdania z wyniku”
posługuje się również określeniami „bilans” oraz „rachunek zysków i strat”.
Na podstawie Uchwały Nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia TESGAS Spółka Akcyjna z dnia 18 stycznia 2010 roku,
od 1 stycznia 2010 roku Spółka TESGAS S.A. sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe TESGAS S.A. oraz
skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń
Komisji Europejskiej.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się kryterium rodzaju produktów i usług dostarczanych
przez Emitenta. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę wytwarzanych produktów i świadczonych
usług wymagających odmiennych zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez
Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.
Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości
zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach
segmentów operacyjnych.
Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane
do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych
należą: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczki udzielone, aktywa z tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu
podatków i innych świadczeń, inwestycje w jednostkach zależnych.
Ze względu na to, iż zobowiązania segmentów nie są regularnie dostarczane głównemu decydentowi operacyjnemu, Spółka
nie zamieściła ujawnień dotyczących zobowiązań segmentów.
Inwestycje w jednostkach zależnych
Pozycja „Inwestycje w jednostkach zależnych” obejmuje inwestycje w spółkach zależnych, które nie są klasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży. Inwestycje te ujmowane są zgodnie z MSR 27.10 punkt a) w cenie nabycia pomniejszonej o
ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości ocenia się zgodnie z MSR
36 „Utrata wartości aktywów” poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: wartością godziwą
pomniejszoną o koszty sprzedaży i wartością użytkową.
Transakcje w walutach obcych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie
historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu
wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne,
ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych
kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie
dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego
składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty
finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje
koszty odsetek. Spółka finansując część kontraktów kredytem obrotowym, dedykowanym do realizacji poszczególnej budowy,
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
17
zalicza bezpośrednie koszty finansowania kontraktów (odsetki, prowizje i inne opłaty) do kosztów operacyjnych działalności,
które zwiększają techniczny koszt wytworzenia poszczególnych budów.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac
rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej
wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w
trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o
umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania
amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości
niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku
obrotowego.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Grupa
Okres
Oprogramowanie komputerowe
2-15 lat
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w
momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a
wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach
operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają
wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie
wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do
używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla
poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa
Okres
Budynki i budowle
10-45 lat
Maszyny i urządzenia
3-40 lat
Środki transportu
2,5-30 lat
Pozostałe środki trwałe
2-25 lat
W pozycji rzeczowych aktywów trwałych Spółka ujmuje dzieła sztuki, które wycenia w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy
z tytułu utraty wartości.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po dostosowaniu składnika aktywów do miejsca i warunków
potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania. W ocenie Zarządu Spółki rozpoczęcie amortyzacji w miesiącu następnym,
a nie w momencie, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania, nie wpływa na rzetelność wyceny rzeczowych
aktywów trwałych i nie zniekształca wyniku finansowego. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są
weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Przy ustalaniu
ekonomicznych okresów użytkowania środków trwałych Emitent poza czynnikami fizyczno-technicznymi danego aktywa
trwałego, analizuje jego wpływ na środowisko.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować
odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części
zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
18
dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich
poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie
są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty
wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy
przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub
kosztach operacyjnych.
Aktywa w leasingu
W przypadku wprowadzenia aktywa do użytkowania Spółka ocenia czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa
jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na
dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Ujęcie leasingu następuje w dacie rozpoczęcia użytkowania przedmiotu leasingu. Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu
prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej
wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, powiększoną o:
▪ opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o zachęty leasingowe;
▪ początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę;
▪ szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/
przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów.
Wycena zobowiązania z tytułu leasingu następuje w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty
w dacie rozpoczęcia użytkowania.
Późniejsza wycena składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania następuje w tożsamy sposób jak inne środki trwałe. Są
one amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Spółki. W sytuacji jednak, gdy brak jest
wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest
amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
W przypadku sprzedaży aktywa w celu pobrania go w leasing zwrotny, który będzie miał charakter umowy leasingu, osiągnięta
nadwyżka przychodu ze sprzedaży ponad wartość bilansową aktywa, pomniejsza wartość bilansową aktywa.
W przypadku użytkowania składników na podstawie umowy najmu lub dzierżawy, Emitent bada czy składniki te spełniają
kryteria wyłączenia ich ze stosowania zgodnie z MSSF 16 w wyniku zakwalifikowania ich do leasingu krótkoterminowego
zgodnie z pkt. 5a MSSF 16 lub składnik bazowy ma niską wartość zgodnie z pkt. 5b MSSF 16.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
▪ wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
▪ wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest
coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś
zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów,
przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują
przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne).
Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów, do których aktywa te należą, wówczas
wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z
następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu
wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy
dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego
z danym składnikiem aktywów.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie
odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
19
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej
wartości i jest wyceniana w oparciu o model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, według zasad stosowanych dla rzeczowych
aktywów trwałych.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla
poszczególnych grup wynosi:
Grupa
Okres
Budynki i budowle
45 lat
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z bilansu w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie
oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron
i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy
tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień
zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści
ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.
Spółka wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w
umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości
godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty
transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią
aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Dla celów wyceny aktywa finansowe Spółka klasyfikuje z podziałem na:
▪ aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu,
▪ aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,
▪ aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub
pozostałych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub
koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących i ich odwrócenia dotyczących należności z tytułu dostaw i usług,
które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne lub pozostałe przychody operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy lub przez inne całkowite
dochody podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik
aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego
wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało
zaprezentowane poniżej.
Aktywa finansowe klasyfikowane jako wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu utrzymywane są do dnia uzyskania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy. Warunki umowy dotyczące składnika aktywów finansowych powodują
powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i ewentualnie
odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do aktywów tych zaliczamy poniższe kategorie wykazywane w bilansie
jako:
▪ aktywa długoterminowe w pozycji „Należności długoterminowe”, „Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe”.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
20
▪ aktywa krótkoterminowe w pozycjach , „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności”, „Pozostałe
krótkoterminowe aktywa finansowe” oraz „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”.
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy
procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z
tytułu dostaw i usług nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. W pozycji „Pozostałe
długoterminowe i krótkoterminowe aktywa finansowe” Emitent wykazuje wartość udzielonych pożyczek.
Odpisy na należności wątpliwe i pożyczki szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być
prawdopodobne. Salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy
uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy
przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego). Emitent dokonuje również szacowania
strat z tytułu ryzyka kredytowego związanego z nieprzeterminowanymi aktywami finansowymi. Na podstawie zbudowanego
modelu służącego szacowania oczekiwanych strat z portfela należności Spółka dokonuje aktualizacji wartości należności.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są w wartości godziwej przez rachunek
zysków i strat. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według
wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty
wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu
odsetek i dywidendy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyceniane po początkowym ujęciu w
wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym,
którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z
umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje
powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów
finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu
otrzymanych dywidend.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, ujmowane i wykazywane są według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem
odpisów aktualizujących należności wątpliwe lub nieściągalne. Odpisy aktualizujące wartość na należności wątpliwe
oszacowywane są wtedy, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są
odpisywane w straty w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
Zobowiązania finansowe
Dla celów wyceny zobowiązania finansowe Spółki klasyfikuje z podziałem na:
▪ zobowiązania finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu,
▪ zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:
▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
▪ leasing finansowy,
▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
▪ pochodne instrumenty finansowe.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące
efekty dyskonta, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zobowiązania z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy prezentowane są w sprawozdaniu finansowym na dzień
bilansowy w wartości wymagającej zapłaty.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do
uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty
poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
21
Cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji zapasów dotyczące pozycji, które co do zasady, nie są wzajemnie wymienialne,
oraz dóbr i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć (umów budowlanych), ustala się z
zastosowaniem metody szczegółowej identyfikacji poszczególnych cen nabycia lub kosztów wytworzenia.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej,
pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz
krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany
wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość
bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek
ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym
stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a
wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej
lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych
samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem
do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną
akcji, pomniejszonej o koszty emisji. W pozycji tej wykazuje się również kapitał z wyceny programów płatności akcjami, po
wykonaniu opcji zamiennych na akcje.
Pozostałe kapitały obejmują:
▪ kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz
▪ kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów obejmujących:
− przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący
rzeczowych aktywów trwałych),
− wycenę aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (patrz podpunkt dotyczący instrumentów
finansowych),
− wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy)
oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w „Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”.
Płatności w formie akcji
W Spółce realizowany był program motywacyjny, w ramach którego kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane
były opcje zamienne na akcje Spółki.
Wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana była w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości
godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana była na dzień przyznania, przy czym
nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie były uwzględniane w
szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
22
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane było na podstawie najlepszych dostępnych
szacunków co do liczby opcji, do których nastąpiło nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których
nastąpiło nabycie uprawnień, były uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.
Spółka dokonała korekt tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazywały, że liczba przyznanych opcji różni się od
wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane były w wyniku finansowym
bieżącego okresu – Spółka nie dokonywała korekt poprzednich okresów.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji została przeniesiona do kapitału ze
sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
▪ krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia
społeczne,
▪ rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
▪ inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza rezerwy na odprawy emerytalne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w
kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku
niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na
niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy
emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od
średniego wynagrodzenia pracownika, liczonego jak wysokość ekwiwalentu za urlop.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do
okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez Spółkę metodą prognozowanych uprawnień
jednostkowych – metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną
dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są
na danych historycznych.
Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w rachunku zysków
i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Zgodnie z obowiązującym regulaminem wynagradzania, Spółka nie przewiduje wypłacania nagród jubileuszowych.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze
zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota
wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
▪ udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
▪ toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
▪ kary umowne wynikające z realizowanych umów,
▪ restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia
lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie
najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka
oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana
poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
23
dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego
z danym zobowiązaniem.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas
zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot
ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty
zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie
połączenia jednostek gospodarczych w ramach alokacji kosztu połączenia zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w
nocie nr 27. Grupa prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających
z umów leasingu (nota nr 7).
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa,
stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o zobowiązaniach i aktywach warunkowych
ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Gwarancje finansowe
Spółka zabezpiecza realizowane kontrakty oraz inne świadczenia w oparciu o gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe,
udzielane na podstawie wcześniej przyznanych limitów przez instytucje finansowe. W przypadku wypłat z tytułu gwarancji
wystawiający ma prawo regresu w stosunku do Spółki/Grupy.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka wykazuje w aktywach bilansu w pozycjach „ Należności długoterminowe” oraz „Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności rozliczenia międzyokresowe tj. opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych.
W pozycjach „Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług” oraz „Zobowiązania i rezerwy z tytułu
świadczeń pracowniczych” prezentowane są rozliczenia międzyokresowe. W pasywach bilansu w pozycjach tych
prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków
trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną
dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta
ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód na przestrzeni
okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów
prezentacji w bilansie nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych
okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za
produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od
towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w
jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów
można wycenić w wiarygodny sposób.
Generalne warunki ujawniania przychodów zgodnie z MSSF 15 stosowanych przez Spółkę:
▪ wszystkie realizowane umowy na dzień bilansowy traktowane są jako jednolite kontrakty,
▪ koszty pozyskania kontraktów ponoszone bez względu na to, czy umowa zostanie zawarta, ujmowana są w kosztach
w momencie ich poniesienia. Wielkość tych kosztów stanowi nieistotną wartość oscylującą poniżej 0,5% wartości
potencjalnego kontraktu,
▪ TESGAS nie rozpoznaje komponentu finansującego w należnościach handlowych, ponieważ terminy płatności nie
przekraczają 1 roku; w przypadku należności handlowych wynikających z kwot zatrzymanych z terminem płatności
przekraczającym 1 rok, stanowiących zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu, Emitent kierując się
wskazaniami MSSF 15 nie identyfikuje komponentu finansującego w tych umowach,
▪ aneksy do umów, jeśli nie stanowią odrębnego obowiązku ujmowane są łącznie z umowami podstawowymi,
▪ udzielana gwarancja na podstawie zawartych umów nie tworzy oddzielnej usługi, ponieważ zapewnia ona tylko
zgodne działanie produktów, czyli nie wykracza poza typowe warunki gwarancji.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
24
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
▪ Spółka przekazała fizycznie nabywcy składnik aktywów oraz przeniosła na klienta istotne ryzyka i uzyskała przez
klienta korzyści wynikających z własności składnika aktywów. Warunek uznaje się za spełniony z chwilą bezspornego
dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy,
▪ kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
▪ istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz
▪ koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży usług
Usługi świadczone przez Spółkę obejmują głównie: usługi wykonawcze (kontrakty budowlane), usługi eksploatacyjne, najem
nieruchomości oraz sprzedaż materiałów.
Przychody z tytułu usług eksploatacyjnych / wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez
okres wynikający z zawartych umów. Spełnienie świadczenia następuje w momencie fizycznego przekazania składnika
aktywów oraz przeniesienia na klienta istotnego ryzyka i uzyskania przez klienta korzyści wynikających z własności składnika
aktywów.
Spółka zawiera umowy o usługę budowlaną w cenach stałych, które wchodzą w zakres MSSF 15. Jeżeli wynik z wykonania
kontraktów budowlanych można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z tytułu świadczenia usług budowlanych są
ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, ponieważ wypełnienie świadczenia zostaje wykonane w miarę
upływu czasu. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do dnia
bilansowego do ogółu szacowanych kosztów wykonania danego kontraktu.
Jeżeli wyniku świadczonej usługi nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu
są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać.
Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z danego kontraktu, przewidywaną
stratę ujmuje się bezzwłocznie jako koszt, zgodnie z MSSF 15.
Kwoty netto należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w aktywach bilansu w pozycji
„Należności z tytułu umów o usługę budowlaną”.
Kwoty netto należne zamawiającym z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w bilansie jako zobowiązania w
ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną”.
Jeżeli istnieje ryzyko, że osiągnięcie korzyści ekonomicznych z tytułu wykazywanych „Należności z tytułu umów o usługę
budowlaną” jest mało prawdopodobne, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego wartość takiej należności.
Odsetki i dywidendy
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy
procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka
prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Koszty finansowe
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne
z tytułu umów leasingu finansowego, odpis aktualizujący na należności z tytułu odsetek oraz straty z tytułu różnic kursowych.
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został
ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk / strata podatkowa różni się od księgowego zysku / straty brutto w związku z czasowym przesunięciem
przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz
wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są
wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
25
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na
różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne,
że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów
ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która
nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy
ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na
gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja
aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień
bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy
spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego
odpis.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i
założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań,
przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o
dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
− okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych - Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów
ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2022 roku Zarząd ocenia, że
okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres
przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści
przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się
majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5, 6, 7 i 8.
− przychody z umów o usługę budowlaną – na kwotę przychodów oraz należności z umów o usługę budowlaną ujętą w
sprawozdaniu finansowym wpływają szacunki Zarządu dotyczące stopnia zaawansowania kontraktów budowlanych oraz
marży, jaką planuje się osiągnąć na poszczególnych kontraktach. Budżetowane koszty pozostające do poniesienia w
związku z realizacją poszczególnych zadań są na bieżąco monitorowane przez kadrę kierowniczą nadzorującą postęp prac
budowlanych, w efekcie czego budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji przynajmniej w okresach
kwartalnych. Jednakże pozostające do poniesienia koszty oraz rentowność realizowanych prac obarczona jest pewnym
stopniem niepewności, zwłaszcza w przypadku zadań budowlanych o dużym stopniu złożoności, prowadzonych w długim
okresie. Budżetowane przez Zarząd wyniki z umów o usługę budowlaną, które były w trakcie realizacji na dzień bilansowy
przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Kwota przychodów z usług budowlanych początkowo ustalona w umowie
182 087
190 595
Zmiana przychodów z umowy
48
(2)
Łączna kwota przychodów z umowy
182 135
190 593
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego
67 571
79 121
Koszty pozostające do realizacji umowy
84 293
85 967
Szacunkowe łączne koszty umowy
151 864
165 088
Szacunkowe łączne wyniki z umów o usługę budowlaną, w tym:
30 271
25 504
Zyski
30 271
25 504
straty (-)
-
-
Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota należności oraz zobowiązań z tytułu umów o usługę budowlaną oraz ujęte
z tego tytułu przychody odzwierciedlają najlepsze szacunki Zarządu co do wyników oraz stopnia zaawansowania
poszczególnych kontraktów budowlanych.
− odpisy aktualizujące wartość należności oraz udzielonych pożyczek - przy sporządzeniu odpisów aktualizujących wartość
należności i pożyczek, Zarząd Spółki kierował się zasadą ostrożności. W przypadku należności, których termin płatności
upłynął, odpisy aktualizujące tworzone są w zależności od prawdopodobieństwa otrzymania zaległych należności z
uwzględnieniem aktualnej na dzień bilansowy sytuacji finansowej wierzyciela. Spółka tworzy również, na podstawie
zbudowanego modelu do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności opartego o wskaźnik wyliczony na bazie
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
26
danych historycznych, odpisy na składniki aktywów finansowych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku
dokonania odpisu aktualizującego wartość pożyczek, Spółka analizuje aktualne uwarunkowania związane z
prawdopodobieństwem otrzymania w przyszłości środków pieniężnych z uwzględnieniem aktualnej sytuacji finansowej
pożyczkobiorcy oraz potencjalną możliwością zaspokojenia wartości świadczenia w oparciu o posiadane zabezpieczenia.
W przypadku odzyskania, w późniejszym okresie wcześniej zaktualizowanych należności i/lub pożyczek, TESGAS będzie
dokonywała korekty odpisu należności, pożyczki, skutkującej powstaniem pozostałych przychodów
operacyjnych/przychodów finansowych.
− rezerwy na przewidywane kary umowne i toczące się postępowania administracyjne – w toku realizacji kontraktów
powstają zobowiązania, co do których kwota lub termin płatności nie są pewne. Na zobowiązania te TESGAS S.A. tworzy
rezerwy. Podstawą ich utworzenia są umowy zawarte z innymi podmiotami. Ze względu na zdarzenia przeszłe istnieje
obecny obowiązek spełnienia świadczenia oraz występuje prawdopodobieństwo wydatkowania korzyści
ekonomicznych, których wartość można w wiarygodny sposób oszacować. Spółka na dzień bilansowy dokonuje analizy
realizowanych kontraktów oraz szacuje ryzyko/prawdopodobieństwo poniesienia kar związanych z realizowanymi
umowami. Jeśli obowiązek zapłaty kar jest bardziej prawdopodobny aniżeli jego brak, TESGAS na dzień bilansowy tworzy
rezerwy. Najczęstszym powodem utworzenia rezerw na kary umowne są błędy wykonanych umów lub wykonanie usługi
po umownym terminie jej zakończenia. Wykazane rezerwy na kary umowne odzwierciedlają najlepsze szacunki Zarządu
dokonane na dzień bilansowy. Jednakże w przyszłości może się okazać, że wielkość wypływu korzyści ekonomicznych
jest inna aniżeli wartość utworzonej rezerwy.
− rezerwy na koszty związane z prowadzonymi sporami sądowymi – w toku prowadzonej działalności pomiędzy Spółką a
jej kontrahentami może dochodzić do sporu. Niemożność jego rozstrzygnięcia przez strony sporu powoduje skierowanie
sprawy na drogę postępowania sądowego prowadzonego przez sądy powszechne bądź sądy arbitrażowe. Niekorzystne
rozstrzygnięcie sporu może spowodować w przyszłości wypływ korzyści ekonomicznych Emitenta. Spółka szacuje
ryzyko/prawdopodobieństwo niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu. Emitent tworzy na dzień bilansowy rezerwę jeśli
obowiązek wypływu korzyści jest bardziej prawdopodobny aniżeli jego brak.
− rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych.
Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego
metodą prognozowanych uprawnień. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika
wzrostu wynagrodzeń.
− aktywa na podatek odroczony – prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z
przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach Spółki zatwierdzonych przez Zarząd. Jeżeli prognozowane
wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są
w pełnej wysokości. Spółka nie tworzy aktywa na podatek odroczony ze względu na dokonane odpisy aktualizujące
wartość udziałów w jednostkach zależnych z powodu nieplanowania w przyszłości przez Emitenta odwrócenia różnicy
przejściowej. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Emitent ponownie ocenia dotąd nieujęte aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, czy prawdopodobne jest osiągnięcie zysku do opodatkowania niezbędnego do
zrealizowania składnika aktywów.
− utrata wartości inwestycji w jednostkach zależnych - w celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane
przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący
utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są
założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i
okoliczności. W przypadku niemożności dokonania przez Zarząd wiarygodnych założeń dotyczących prognozowanych
wyników finansowych spółek zależnych spowodowanych:
▪ długotrwałym generowaniem ujemnych wyników finansowych,
▪ niejasnymi przepisami związanymi z funkcjonowaniem rynku, którego produkty dostarcza spółka zależna,
▪ przedłużającymi się procedurami wdrożenia programów wsparcia na rynku na którym działa spółka zależna,
▪ niepewność sytuacji gospodarczej występujących na rynkach działania podmiotów zależnych.
Emitent dokonuje oceny wartości udziałów z uwzględnieniem:
▪ wyceny aktywów w wartości godziwej,
▪ zamierzeń co do celu utrzymywania udziałów w danym podmiocie przez Emitenta,
▪ wpływu działalności podmiotu zależnego na działania pozostałych podmiotów w grupie kapitałowej.
− utrata wartości pozostałych aktywów niefinansowych - w celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje
prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt
dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów
dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych
zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach
sprawozdawczych może przyczynić się do korekt wartości aktywów Spółki.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
27
3.4. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
W jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym za okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31 grudnia 2022
roku nie dokonano korekty błędów wynikających ze zmiany międzynarodowych standardów rachunkowości.
3.5. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność operacyjną Grupy
W związku z nieuzasadnioną napaścią wojsk rosyjskich na Ukrainę i związanymi z nią działaniami wojennymi trwającymi
ponad 12 miesięcy, Spółka identyfikuje obszary, w których w dalszym ciągu możliwe jest wystąpienie czynników mogących
wpłynąć na działalność Spółki:
a) obszar pracowniczy – dotyczy pracowników Ukrainy chcących powrócić do ojczyzny w celu obrony swego kraju,
zatrudnionych przez Spółkę oraz jej podwykonawców;
b) zakłócenie łańcucha dostaw – dotyczy to przede wszystkim surowców, półproduktów oraz paliw płynnych, gazowych,
które mogą ograniczyć dostępność materiałów i urządzeń koniecznych do prowadzenia robót budowlanych na
kontraktach realizowanych przez Spółkę.
Aktualnie konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma istotnego wpływu na działalność Spółki. Jednostkowe przypadki zakłócenia
łańcucha dostaw widoczne w początkowej fazie wojny zostały zidentyfikowane, a potencjalne ryzyka zminimalizowane.
Ponadto Spółka nie realizuje żadnych robót ani dostaw zarówno na terytorium Ukrainy jak również Rosji i Białorusi oraz nie
jest stroną żadnych umów z podmiotami znajdującymi się na tych terytoriach. Spółka nie posiada też żadnych aktywów na
terenie powyższych krajów . Spółka jednak zwraca uwagę, że potencjalna eskalacja konfliktu zbrojnego w Ukrainie,
ewentualne kolejne sankcje gospodarcze, finansowe na linii UE-Rosja, Białoruś lub nowe uwarunkowania i zmiany mogą w
sposób istotny i negatywny wpływać na działalność Spółki. Emitent ze względu na wojnę w Ukrainie nie dokonał na dzień
bilansowy korekty wartości pozycji aktywów i pasywów. Jeśli zajdzie taka potrzeba to niezbędne czynności weryfikacyjne
zostaną dokonane w kolejnych okresach.
z
4. Znaczące zdarzenia i transakcje
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym miały miejsce następujące znaczące zdarzenia
i/lub transakcje:
▪ wzrost o 15% przychodów ze sprzedaży w segmencie „usługi dla gazownictwa” osiągnięty dzięki realizacji zleceń
budowy gazociągów i dużych obiektów gazowych oraz wykonania prób ciśnieniowych gazociągów dużych średnic.
W 2023 roku Emitent planuje utrzymanie przychodów na podobnym poziomie.
▪ spadek wyniku operacyjnego segmentu usług dla gazownictwa. Przy wzroście 15% przychodów segmentu wynik
operacyjny zmniejszył się z kwoty 5.905 tys. zł do kwoty 3.802 tj. spadek o 36%. Spadek wyniku był efektem
rozpoznania niższych marż w stosunku do kontraktów realizowanych w poprzednich okresach.
▪ pogorszenie wyników na każdym poziomie rachunku zysków i strat będące efektem: spadku marż na realizowanych
kontraktach; spadku pozostałych przychodów operacyjnych (w 2021 roku umorzenie pożyczki z PFR, wygenerowało
jednorazowy zysk w kwocie 1.368 tys. zł.); wzrostu pozostałych kosztów operacyjnych na skutek m.in. utworzenia
odpisów. Wynik EBIT w stosunku do roku 2021 spadł o ponad 50% a wynik finansowy netto spadł o 60%.
▪ pozyskanie portfela zamówień w kwocie 138 mln zł, gwarantujący osiągniecie wysokich przychodów w 2023 roku i
w latach kolejnych. Zarząd Emitenta kładzie nacisk na pozyskiwanie nowych zleceń. Liczymy, że ilość realizowanych
i planowanych inwestycji pozwoli utrzymać wysoką rentowność działalności, która pozwoli na planowanie dalszego
rozwoju Emitenta.
▪ osiągnięcie dodatnich przepływów na działalności operacyjnej w kwocie 14.130 tys. zł, które są m.in. efektem
dodatniego przepływu na kapitale obrotowym. Spadek środków pieniężnych na działalności inwestycyjnej
spowodowany był udzieleniem pożyczek w kwocie 2 800 tys. zł oraz wydatkami na nabycie rzeczowych aktywów
trwałych. Spadek środków pieniężnych na działalności finansowej wynika ze spłaty zaciągniętych w 2021 roku
kredytów, wypłaceniem dywidendy. Stan środków pieniężnych został zasilony kwotą 3.000 tys. zł, poprzez
pozyskanie finansowania operacyjnego na prowadzenie zleceń. Emitent planuje pozyskać kolejne finansowanie
zewnętrze w celu sfinansowania realizacji kontraktów.
5. Noty objaśniające pozycje sprawozdania finansowego
NOTA 1. Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych kierownictwo TESGAS S.A. kieruje się kryterium rodzaju usług świadczonych
przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę świadczonych usług wymagających
odmiennych zasobów oraz podejścia do realizacji.
Spółka wyróżnia jeden segment operacyjny w ramach których prowadzi swoją działalność operacyjną – „Usługi dla
gazownictwa”.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
28
W ramach segmentu „Usługi dla gazownictwa” wyróżnia się następujące zakresy wykonywanych usług:
▪ realizacja inwestycji związanych z przesyłem i dystrybucją gazu ziemnego,
▪ budowa i remonty sieci gazowych wysokiego, średniego i niskiego ciśnienia,
▪ budowa i remonty stacji i kotłowni gazowych,
▪ budowa i remonty obiektów związanych z wydobyciem gazu ziemnego i ropy naftowej,
▪ projektowanie wszelkich obiektów gazowych,
▪ przeprowadzanie prób ciśnieniowych gazociągów,
▪ eksploatacja stacji gazowych średniego i wysokiego ciśnienia,
▪ eksploatacja gazociągów wysokiego i średniego ciśnienia,
▪ dowóz THT i napełnianie instalacji nawaniających.
Segmenty operacyjne, które nie przekroczyły progów ilościowych, prezentowane są w kategorii „Pozostałe” i obejmują
następujące rodzaje działalności będące źródłem przychodów Spółki:
▪ wynajem nieruchomości,
▪ sprzedaż towarów i materiałów.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach
segmentów operacyjnych.
Wyszczególnienie
Usługi dla
gazownictwa
Pozostałe
Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
88 439
1 384
89 822
Przychody ze sprzedaży między segmentami
-
-
-
Przychody ogółem
88 439
1 384
89 822
Wynik operacyjny segmentu
3 802
351
4 153
Amortyzacja
1 938
257
2 195
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
-
-
-
Aktywa segmentu operacyjnego
82 743
4 250
86 993
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego
5 004
158
5 162
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
76 635
1 704
78 339
Przychody ze sprzedaży między segmentami
-
-
-
Przychody ogółem
76 635
1 704
78 339
Wynik operacyjny segmentu
5 905
129
6 034
Amortyzacja
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
1 858
252
2 110
Aktywa segmentu operacyjnego
61 694
4 323
66 018
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego
3 382
94
3 476
Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych
przedstawiają się następująco:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2021
Wyszczególnienie
Przychody
Aktywa trwałe
Przychody
Aktywa trwałe
Polska
89 822
57 057
78 339
52 213
Ogółem
89 822
57 057
78 339
52 213
Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne)
zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Spółkę według kryterium lokalizacji
danego rodzaju działalności, prowadzonej przez Spółkę. W prezentowanym okresie Spółka wykonywała działalność tylko na
terenie Polski.
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami
sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco:
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
29
Wyszczególnienie
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Przychody segmentów
Łączne przychody segmentów operacyjnych
89 822
78 339
Przychody nie przypisane do segmentów
-
-
Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami
-
-
Przychody ze sprzedaży
89 822
78 339
Wynik segmentów
Wynik operacyjny segmentów
4 153
6 034
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów
888
1 929
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-)
(1 387)
(311)
Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami
-
-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
3 654
7 652
Przychody finansowe
247
67
Koszty finansowe (-)
(764)
(1 039)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
3 136
6 680
Aktywa segmentów
Łączne aktywa segmentów operacyjnych
86 993
66 018
Aktywa nie alokowane do segmentów
36 203
49 693
Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami
-
-
Aktywa razem
123 195
115 711
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przychody ze sprzedaży zostały w całości przypisane do segmentów
operacyjnych.
Suma wyników operacyjnych segmentów zawiera wszystkie koszty operacyjne funkcjonowania Spółki.
Do aktywów segmentów operacyjnych nie są alokowane aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do
działalności danego segmentu operacyjnego. Są to m.in.: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczki udzielone, aktywa z
tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu podatków i innych świadczeń, inwestycje w jednostkach zależnych.
Ze względu na to, iż zobowiązania segmentów nie są regularnie dostarczane głównemu organowi odpowiedzialnemu za
podejmowanie decyzji operacyjnych, Spółka nie zamieściła ujawnień dotyczących zobowiązań segmentów.
Przychody osiągane przez Spółkę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów
przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Produkty
Przychody ze sprzedaży produktów
-
-
Usługi
Usługi dla gazownictwa
88 439
76 635
Pozostałe, w tym najem
1 062
833
Przychody ze sprzedaży usług
89 500
77 469
Towary i materiały
Pozostałe
322
870
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
322
870
Przychody ze sprzedaży
89 822
78 339
W 2022 roku przychody ze sprzedaży uzyskane od klientów, których udział w łącznych przychodach stanowił 10 lub więcej
procent, wyniosły 70.066 tys. PLN, co stanowiło 78% przychodów Spółki (2021 rok: 55.016 tys. PLN oraz 70,23%).
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
30
Wartość przychodów od każdego z tych klientów oraz segment wykazujący te przychody przedstawia poniższa tabela:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2021
Wyszczególnienie
Przychody
Segment
Przychody
Segment
Grupa Kapitałowa PGNiG
(obecnie Grupa ORLEN)
55 419
Usługi dla
gazownictwa
37 653
Usługi dla
gazownictwa
OGP Gaz-System S.A.
14 647
Usługi dla
gazownictwa
17 363
Usługi dla
gazownictwa
Ogółem
70 066
X
55 016
X
NOTA 2. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych
Nie dotyczy.
NOTA 3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
W poniższej tabeli zaprezentowano wykaz inwestycji w jednostkach zależnych. Do wyceny tych inwestycji Spółka stosuje
model ceny nabycia zgodny z zasadami wynikającymi z MSR 27.
31.12.2022
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2021
Wyszczególnienie
Siedziba
jednostki
zależnej
Udział w
kapitale
podstawowym
Cena nabycia
Skumulowana
utrata wartości
Cena nabycia
Skumulowana
utrata wartości
Segus Sp. z o.o.
Szczecin
100,00%
395
-
395
-
Stal Warsztat Sp. z o.o.
Poznań
91,79%
13 000
4 235
13 000
4 235
piTERN Sp. z o.o.
Dąbrowa
100,00%
545
-
545
-
Razem
13 939
4 235
13 939
4 235
Bilansowa wartość
inwestycji
9 704
9 704
Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej jeżeli istnieją
przesłanki wystąpienia jej utraty.
Emitent na dzień bilansowy wykazywał odpis wartości udziałów w jednostkach zależnych. Przesłanką do dokonania odpisu
aktualizującego wartość udziałów Spółki zależnej Stal Warsztat Sp. z o.o. było:
▪ osiągnięcie w latach ubiegłych ujemnych wyników finansowych. Wartość strat z lat poprzednich umniejsza wartość
kapitału podstawowego spółki Stal Warsztat,
▪ trudne do oszacowania przyszłe wyniki finansowe uzależnione od pozyskania nowych klientów na wykonywane
produkty i usługi.
Podstawowe dane finansowe jednostek zależnych na dzień 31.12.2022 roku przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
Aktywa
Zobowiązania
Kapitał własny
Wynik
finansowy netto
Przychody ze
sprzedaży
Segus Sp. z o.o.
4 435
776
3 659
686
4 886
Stal Warsztat Sp. z o.o.
17 586
7 148
10 438
313
11 512
piTERN Sp. z o.o.
10 820
7 049
3 771
(193)
25 660
Razem
32 841
14 973
17 868
807
42 058
Powyższe dane finansowe wynikają ze statutowych sprawozdań finansowych jednostek zależnych przekształconych na
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i dostosowane do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej
TESGAS.
NOTA 4. Wartość firmy
Nie dotyczy.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
31
NOTA 5. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują głównie oprogramowanie komputerowe (łącznie ze związanymi z tym oprogramowaniem licencjami).
Wartości niematerialne
Znaki towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne w
trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
-
-
1 760
-
-
-
1 760
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-
-
(1 713)
-
-
-
(1 713)
Wartość bilansowa netto
-
-
47
-
-
-
47
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
-
-
1 760
-
-
-
1 760
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-
-
(1 703)
-
-
-
(1 703)
Wartość bilansowa netto
-
-
57
-
-
-
57
Zmiana wartości bilansowej wartości niematerialnych
Znaki towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowani
e komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne w
trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku
-
-
57
-
-
-
57
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
-
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż spółki zależnej (-)
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
-
-
-
-
-
-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-
-
-
-
-
-
-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja (-)
-
-
(10)
-
-
-
(10)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku
-
-
47
-
-
-
47
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
32
Zmiana wartości bilansowej wartości niematerialnych
Znaki towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowani
e komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne w
trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku
-
-
20
-
-
-
20
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
-
-
41
-
-
-
41
Sprzedaż spółki zależnej (-)
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
-
-
-
-
-
-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-
-
-
-
-
-
-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja (-)
-
-
(5)
-
-
-
(5)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku
-
-
57
-
-
-
57
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
33
Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania byłby nieokreślony.
Na dzień bilansowy nie wystąpiła utrata wartości niematerialnych.
Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w rachunku zysków i strat w następujących pozycjach:
Wyszczególnienie
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Koszt własny sprzedaży
3
2
Koszty ogólnego zarządu
7
3
Koszty sprzedaży
-
-
Inne
-
-
Amortyzacja wartości niematerialnych razem
10
5
Na dzień 31.12.2022 wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczeń zobowiązań Spółki.
Na prezentowane dni bilansowe Spółka nie poczyniła zobowiązań na rzecz dokonania zakupu wartości niematerialnych.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
34
NOTA 6. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowa aktywa trwałe
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
4 196
15 296
21 977
13 130
2 455
77
57 131
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-
(7 809)
(7 123)
(5 161)
(1 685)
-
(21 778)
Wartość bilansowa netto
4 196
7 407
14 853
7 969
771
77
35 353
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
4 196
15 296
19 624
11 093
2 429
56
52 694
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-
(7 058)
(5 975)
(5 330)
(1 576)
-
(19 939)
Wartość bilansowa netto
4 196
8 238
13 649
5 763
853
56
32 755
Zmiana wartości bilansowej rzeczowych
aktywów trwałych
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022
roku
4 196
8 238
13 649
5 763
853
56
32 755
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
-
-
2 191
3 154
62
296
5 703
Sprzedaż spółki zależnej (-)
-
-
-
-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
-
(13)
(204)
(18)
-
(234)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-
-
275
-
-
(275)
-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja (-)
-
(750)
(1 248)
(745)
(126)
-
(2 870)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
35
Zmiana wartości bilansowej rzeczowych
aktywów trwałych
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
roku
4 196
7 487
14 853
7 969
771
77
35 353
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021
roku
4 196
8 988
12 192
5 567
881
411
32 236
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
-
-
2 981
1 098
38
940
5 056
Sprzedaż spółki zależnej (-)
-
-
-
-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
(1 542)
(235)
(42)
-
(1 819)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-
-
1 171
-
124
(1 295)
-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja (-)
-
(750)
(1 154)
(667)
(148)
-
(2 718)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
roku
4 196
8 238
13 649
5 763
853
56
32 755
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
36
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat:
Wyszczególnienie
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Koszt własny sprzedaży
1 935
1 858
Koszty ogólnego zarządu
935
861
Koszty sprzedaży
-
-
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów
-
-
Inne
-
-
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
2 870
2 718
W latach obrotowych 2022 i 2021 nie wystąpiła utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 31.12.2022 prawa do dysponowania rzeczowymi aktywami trwałymi o wartości bilansowej
9.725 tys. PLN (2021 rok: 8.484 tys. PLN) podległy ograniczeniu z tytułu zawartych umów leasingu, których były przedmiotem.
Na dzień bilansowy 31.12.2022 Emitent poczynił zobowiązania do zakupu rzeczowych aktywów związanych z zakupem
specjalistycznych urządzeń oraz środków transportu o wartości 287 tys. PLN (2021 rok: 1.463 tys. PLN).
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
37
NOTA 7. Aktywa w leasingu
7.1 Leasing
Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu . Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu przedstawia się następująco:
Wartość bilansowa aktywów trwałych i inwestycji
długoterminowych w leasingu
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
-
-
5 754
5 238
-
-
10 991
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-
-
(699)
(567)
-
-
(1 266)
Wartość bilansowa netto
-
-
5 055
4 670
-
-
9 725
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
-
-
5 753
3 767
-
-
9 520
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-
-
(549)
(488)
-
-
(1 037)
Wartość bilansowa netto
-
-
5 205
3 279
-
-
8 484
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:
Wyszczególnienie
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat
razem
Stan na 31.12.2022
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
2 453
2 913
-
5 367
Koszty finansowe (-)
(321)
(231)
-
(552)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
2 133
2 682
-
4 815
Stan na 31.12.2021
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
1 785
2 247
-
4 032
Koszty finansowe (-)
(132)
(97)
-
(229)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
1 653
2 150
-
3 803
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
38
Spółka posiada liczne umowy leasingu na podstawie których użytkuje środki trwałe. Największą grupą środków trwałych
użytkowanych na podstawie umowy leasingu są maszyny i urządzenia oraz środki transportu.
Raty leasingu oprocentowane są zmienną stopą procentową kalkulowaną w oparciu o WIBOR 1M. Zabezpieczeniem spłaty
rat leasingu są weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Szczegółowy wykaz zabezpieczeń spłaty zobowiązań zaciągniętych przez Spółkę przedstawiono w nocie nr 9.6.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych.
7.2. Inne aktywa użytkowane, nieklasyfikowane do leasingu
Emitent użytkuje rzeczowe aktywa trwałe, których bazowy składnik aktywów ma niską wartość lub warunki użytkowania
klasyfikują go do leasingu krótkoterminowego. Spółka użytkuje powierzchnie biurowe oraz inne lokale w celu prowadzenia
działalności operacyjnej przez jednostki terenowe na podstawie umowy leasingu krótkoterminowego. Poza tym Emitent
użytkuje aktywa, których składnik bazowy ma niską wartość. Do aktywów tych zaliczamy drobny sprzęt budowlany
wykorzystywany do prac budowlanych. W 2022 roku Spółka ujęła w rachunku zysków i strat koszty tych opłat na kwotę
747 tys. PLN (2021 rok: 476 tys. PLN). W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły opłaty warunkowe oraz
opłaty subleasingowe.
Spółka występuje także w roli leasingodawcy z tytułu umów leasingu operacyjnego, na mocy których wynajmuje
nieruchomości inwestycyjne. Stosowne ujawnienia dotyczące uzyskiwanych opłat leasingowych zostały zaprezentowane w
nocie nr 8.
NOTA 8. Nieruchomości inwestycyjne
W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzą grunty oraz budynki i budowle. Zmiany wartości bilansowej w okresie
sprawozdawczym przedstawiały się następująco:
Nieruchomości inwestycyjne (model ceny nabycia)
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Wartość bilansowa netto na początek okresu
4 270
4 428
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
Nabycie nieruchomości lub ich modernizacja
-
94
Aktywowanie późniejszych nakładów
-
-
Sprzedaż spółki zależnej (-)
-
-
Zbycie nieruchomości (-)
-
-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.)
-
-
Amortyzacja (-)
(253)
(252)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
-
-
Wartość bilansowa netto na koniec okresu, w tym:
4 017
4 270
Wartość bilansowa brutto
11 216
11 216
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-)
(7 199)
(6 946)
Wartość godziwa nieruchomości:
Wartość nieruchomości, dla których można określić wartość godziwą
8 087
8 087
*Pozostałe nieruchomości, dla których trudno ustalić wartość godziwą
(wartości szacunkowe lub bilansowa wartość netto)
-
-
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
39
Nieruchomości inwestycyjne zlokalizowane w Wysogotowie są przekazane do użytkowania kolejnym korzystającym w ramach
umów leasingu operacyjnego (nieruchomości te stanowią źródło przychodów z czynszów).
W okresie sprawozdawczym Spółka osiągnęła przychody z czynszów oraz ujęła w rachunku zysków i strat bezpośrednie koszty
utrzymania nieruchomości w następującej wysokości:
Wyszczególnienie
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Przychody z czynszów
1 028
824
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące:
Nieruchomości przynoszących przychody z czynszów
728
750
Nieruchomości, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów
-
-
Bezpośrednie koszty operacyjne
728
750
Nieruchomości inwestycyjne oddawane są w najem na podstawie umów zawartych na czas nieokreślony, które nie mają
charakteru nieodwoływanego. W związku z tym Emitent nie wykazuje wartości przyszłych minimalnych opłat leasingowych
uzyskiwanych z leasingu operacyjnego nieruchomości.
Na koniec każdego prezentowanego okresu sprawozdawczego Spółka nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia
nieruchomości inwestycyjnych w przyszłości.
Na dzień 31.12.2022 nieruchomości inwestycyjne nie stanowiły żadnego zabezpieczenia.
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu operacyjnego przedstawia poniższa tabela (Spółka występująca w
roli leasingodawcy).
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego
leasingu operacyjnego:
Płatne w okresie do 1 roku
1 217
980
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
4 867
3 920
Płatne powyżej 5 lat
Razem
6 084
4 899
Na dzień bilansowy ponad 90% nieruchomości inwestycyjnej jest oddane w najem. W wyniku dynamicznie rosnących
kosztów mediów oraz wysokiej stopy inflacji Emitent od 2023 roku dokonał waloryzacji stawek najmu pozwalających na
osiąganie nie niższych pożytków z nieruchomości inwestycyjnej.
NOTA 9. Aktywa oraz zobowiązania finansowe
9.1. Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Spółka w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności prezentuje poza należnościami również wartości
rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.
Wartość aktywów finansowych prezentowana w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych:
1 - aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu
(AZK)
3 - aktywa finansowe wyceniane wg. wartości
godziwej przez inne całkowite dochody (AWG-D)
2 - aktywa finansowe wyceniane wg. wartości godziwej przez
wynik finansowy (AWG-W)
4 -aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
40
Aktywa finansowe w podziale na
kategorie instrumentów finansowych wg
MSSF 9
Nota
AZK
AWG-
W
AWG-
D
Poza MSSF 9
Razem
Stan na 31.12.2022
Aktywa trwałe:
Inwestycje w jednostkach zależnych
3
-
-
-
9 704
9 704
Należności długoterminowe
9.2
430
-
-
-
430
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
-
-
-
-
-
Pozostałe długoterminowe aktywa
finansowe
9.4
1 862
-
-
-
1 862
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
12
19 071
-
-
1 240
20 311
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
-
-
-
-
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa
finansowe
9.4
2 898
-
-
-
2 898
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
1 720
-
-
-
1 720
Kategoria aktywów finansowych razem
-
25 981
-
-
10 944
36 926
Stan na 31.12.2021
Aktywa trwałe:
Inwestycje w jednostkach zależnych
3
-
-
-
9 704
9 704
Należności długoterminowe
9.2
432
-
-
-
432
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
-
-
-
-
-
Pozostałe długoterminowe aktywa
finansowe
9.4
1 940
-
-
-
1940
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
12
22 091
-
-
391
22 482
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
-
-
-
-
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa
finansowe
9.4
542
-
-
-
542
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
7 860
-
-
-
7 860
Kategoria aktywów finansowych razem
-
32 864
-
-
10 095
42 959
Spółka w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania prezentuje poza zobowiązaniami również
wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych
określonych w MSSF 9:
1 - zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego
kosztu (ZZK)
3 -zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF
9)
2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy (ZWG-W)
Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie
instrumentów finansowych wg MSSF 9
Nota
ZZK
ZWG-W
Poza MSSF
9
Razem
Stan na 31.12.2022
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
2 875
-
-
2 875
Leasing finansowy
7
-
-
2 682
2 682
Pochodne instrumenty finansowe
9.2
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania
18
-
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
18
19 505
-
27
19 532
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
41
Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie
instrumentów finansowych wg MSSF 9
Nota
ZZK
ZWG-W
Poza MSSF
9
Razem
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
547
-
-
547
Leasing finansowy
7
-
-
2 133
2 133
Pochodne instrumenty finansowe
9.2
-
-
-
-
Kategoria zobowiązań finansowych razem
-
22 926
-
4 842
27 769
Stan na 31.12.2021
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
400
-
-
400
Leasing finansowy
7
-
-
2 150
2 150
Pochodne instrumenty finansowe
9.2
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania
18
-
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
18
7 677
-
679
8 356
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
12 809
-
-
12 809
Leasing finansowy
7
-
-
1 653
1 653
Pochodne instrumenty finansowe
9.2
-
-
-
-
Kategoria zobowiązań finansowych razem
-
20 887
-
4 482
25 368
9.2. Należności i pożyczki
Spółka w bilansie osobno prezentuje wartość należności oraz wartość udzielonych pożyczek. W części długoterminowej
należności prezentowane są w pozycji „Należności długoterminowe” a pożyczki prezentowane są w pozycji „Pozostałe
długoterminowe aktywa finansowe”. W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje w aktywach bilansu należności i pożyczek przedstawia
poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
Grupa w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności prezentuje poza należnościami również wartości
rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19. Pożyczki wykazywane są w bilansie w pozycji Pozostałe aktywa
finansowe.
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa trwałe:
Należności
430
432
Pożyczki
1 862
1 940
Należności i pożyczki długoterminowe
2 292
2 372
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
20 311
22 482
Pożyczki
2 898
542
Należności i pożyczki krótkoterminowe
23 210
23 024
Należności i pożyczki, w tym:
25 501
25 396
należności (nota nr 12)
20 741
22 913
Pożyczki
4 760
2 482
Pożyczki i należności wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty w terminie wymagalności. Z uwagi na nieistotny efekt
dyskonta wycena ta nie różni się istotnie od wyceny według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej
stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7
dotycząca wartości godziwej).
Na dzień 31.12.2022 roku pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 4.760 tys. PLN (31.12.2021: 2.482 tys. PLN)
oprocentowane były zmienną stopą procentową ustalaną w oparciu o WIBOR 1M lub WIBOR 3M z narzutem marży. Termin
spłaty pożyczek przypada na 2031 rok.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
42
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Wartość brutto
Saldo na początek okresu
2 482
2 341
Połączenie jednostek gospodarczych
-
-
Kwota pożyczek udzielonych w okresie
2 800
300
Odsetki naliczone rzeczywistą stopą procentową
205
61
Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-)
(345)
(220)
Sprzedaż jednostek zależnych (-)
-
-
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
5 143
2 482
Odpisy z tytułu utraty wartości
-
-
Saldo na początek okresu
-
-
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
383
-
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
-
-
Odpisy wykorzystane (-)
-
-
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
383
-
Wartość bilansowa na koniec okresu
4 760
2 482
Emitent w roku obrotowym udzielił pożyczek w łącznej kwocie 2.800 tys. zł, z czego pożyczki w ramach Grupy Kapitałowej
wyniosły 2.300 tys. zł. Na dzień bilansowy Emitent dokonał częściowego odpisu wymagalnej pożyczki udzielonej
kontrahentowi z poza Grupy Kapitałowej. Na dzień publikacji sprawozdania, Emitent poczynił kroki mające na celu zwrot
udzielonej pożyczki. Spółka mimo braku spłaty istotnej części pożyczki przez spółkę zależną Stal Warsztat nie dokonała odpisu
aktualizującego jej wartość. Brak odpisu wartości pożyczki wynika z powodu udzielenia i przeznaczenia pożyczki na cele
inwestycyjne, które mają odzwierciedlenie w wycenie majątkowej spółki Stal Warsztat sp. z o.o. oraz zabezpieczenia spłaty
pożyczki hipoteką na nieruchomościach posiadanych przez Stal Warsztat Sp. z o.o.
9.3. Pochodne instrumenty finansowe
W okresie objętym sprawozdaniem w Spółce nie występowały pochodne instrumenty finansowe.
9.4. Pozostałe aktywa finansowe
Spółka w pozycji pozostałe aktywa finansowe prezentuje pożyczki wykazywane w nocie 9.2.
9.5. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa
tabela:
Wyszczególnienie
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania
długoterminowe
Zobowiązania
długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu:
Kredyty w rachunku kredytowym
146
12 008
2 875
-
Kredyty w rachunku bieżącym
0
0
-
0
Pożyczki
400
801
-
400
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
547
12 809
2 875
400
Zobowiązania finansowe
wyznaczone do wyceny w wartości
godziwej przez rachunek zysków i
strat:
Kredyty w rachunku kredytowym
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
43
Pozostałe
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
wyznaczone do wyceny w wartości
godziwej przez rachunek zysków i
strat
-
-
-
-
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne razem
547
12 809
2 875
400
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny
w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są w wartości wymagającej
zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe oparte są na
zmiennych stopach procentowych (oprócz pożyczki otrzymanej z Polskiego Funduszu Rozwoju przeznaczonej na bieżące
finansowanie działalności w związku z pandemią SARS-COV-2, która jest wolna od oprocentowania), Spółka nie dokonywała
wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne
przybliżenie wartości godziwej, co zaprezentowano w nocie nr 9.7.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i
innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk):
Charakterystyka zobowiązań finansowych wycenianych wg. zamortyzowanego kosztu
Wyszczególnienie
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Wartość
bilansowa
w walucie
Wartość
bilansowa
w PLN
Zobowiązanie
Krótko-
terminowe
Zobowiązanie
Długo-
terminowe
Stan na 31.12.2022
Kredyty w rachunku
bieżącym
PLN
karty kredytowe
bezterminowo
0
0
0
-
Kredyty w rachunku
kredytowym
PLN
WIBOR 1M+marża
27.11.2025
3 021
3 021
146
2 875
Subwencja PFR w
postaci pożyczki
PLN
brak
30.06.2023
400
400
400
Kredyty, pożyczki,
inne instrumenty
dłużne razem wg
stanu na dzień
31.12.2020
3 422
3 422
547
2 875
Stan na 31.12.2021
Kredyty w rachunku
bieżącym
PLN
karty kredytowe
bezterminowo
0
0
0
-
Kredyty w rachunku
kredytowym
PLN
WIBOR 1M+marża
31.10.2022
4 403
4 403
4 403
-
Kredyty w rachunku
kredytowym
PLN
WIBOR 1M+marża
31.08.2022
7 605
7 605
7 605
-
Subwencja PFR w
postaci pożyczki
PLN
brak
30.06.2023
1 201
1 201
801
400
Kredyty, pożyczki,
inne instrumenty
dłużne razem wg
stanu na dzień
31.12.2019
13 210
13 210
12 809
400
Kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według
stanu na dzień 31.12.2022 kształtowała się na poziomie 6,93% (na 31.12.2021 na poziomie 2,23%).
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik nie występują.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
44
9.6. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania umowne m. in. z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z
tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
▪ przewłaszczenie lokaty do kwoty 1.096 tys. PLN (2021 rok: 1.090 tys. PLN) w celu zabezpieczenia Umowy o linię na
gwarancje bankowe nr 4591/12/424/04 z dnia 14.11.2012 r. z Millennium Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w
Warszawie,
▪ pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi tytułem zabezpieczenia umowy o linię na gwarancje
bankowe nr 4591/12/424/04 z dnia 14.11.2012 r. z Millennium Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie,
▪ oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777§1 pkt. 5 k.p.c do kwoty 2.560 tys. PLN (2021 rok: 2.560 tys.
PLN) tytułem zabezpieczenia umowy o linię na gwarancje bankowe nr 4591/12/424/04 z dnia 14.11.2012 r. z
Millennium Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie,
▪ zwrotne kaucje gwarancyjne stanowiące zabezpieczenie niewykonania bądź nienależytego wykonania robót
budowlanych w kwocie 434 tys. PLN (2021 rok: 496 tys. PLN),
▪ gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe do umów o usługę budowlaną na kwotę 23.855 tys. PLN (2021 rok: 25.820
tys. PLN),
▪ bankowe gwarancje płatności za świadczone usługi w kwocie 300 tys. PLN (2021 rok: 315 tys. PLN),
▪ wadialne gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe wystawione przez instytucje finansowe w kwocie 1.130 tys. PLN
(2021 rok: 1.338 tys. PLN),
▪ weksle z deklaracją wekslową stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji należytego wykonania kontraktu
oraz usunięcia ewentualnych wad i usterek dla umów zawartych przez Emitenta oraz zabezpieczenie dla umów
leasingowych zawartych przez Emitenta na kwotę 34.033 tys. PLN (2021 rok: 25.206 tys. PLN),
▪ gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego (zwany dalej: „BGK”) w ramach Funduszu Gwarancyjnego
- wsparcia innowacyjnych przedsiębiorstw - FG POIR w formie pomocy de minimis (zwaną dalej „gwarancja POIR”)
w kwocie 2.400 tys. zł oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową i możliwość obciążania rachunków
bankowych Emitenta, stanowią zabezpieczenie spłaty kredytu obrotowego udzielonego przez Bank Millenium S.A.
w kwocie 3.000 tys. zł,
▪ gwarancja płynnościowa w kwocie 3.200 tys. zł udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego oraz weksel in
blanco wraz deklaracją wekslową i możliwość obciążania rachunków bankowych Emitenta stanowią zabezpieczenie
spłaty odnawialnego kredytu w rachunku bieżącym udzielonym przez Bank Millenium S.A. w łącznej kwocie 4.000
tys. zł.
Na 31.12.2022 roku następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
Wyszczególnienie
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Wartości niematerialne
5
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu
6, 7
9 725
16 370
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
4 270
Aktywa finansowe (inne niż należności)
-
-
-
Zapasy
11
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług i inne
12
434
496
Środki pieniężne
13
1 096
1 090
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie
razem
11 255
22 226
Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nakładają na Spółkę dodatkowe wymogi, jakie
muszą być spełnione przez okres kredytowania. Jednym z nich jest zobowiązanie do przeprowadzania wpływów na dane
rachunki bankowe w danym przedziale czasu. Z powyższego zobowiązania Emitent się wywiązał.
9.7. Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
9.7.1. Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco
(zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w sprawozdaniu finansowym są
one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej):
31.12.2022
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2021
Klasa instrumentu finansowego
Nota
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Aktywa:
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
45
31.12.2022
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2021
Klasa instrumentu finansowego
Nota
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki)
9.2
4 760
4 760
2 482
2 482
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
12
19 501
19 501
22 522
22 522
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
-
-
-
-
Papiery dłużne
9.4
-
-
-
-
Akcje spółek notowanych
9.4
-
-
-
-
Udziały, akcje spółek nienotowanych
9.4
-
-
-
-
Jednostki funduszy inwestycyjnych
9.4
-
-
-
-
Pozostałe klasy pozostałych aktywów
finansowych
9.4
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
1 720
1 720
7 860
7 860
Zobowiązania:
Kredyty w rachunku kredytowym
9.5
3 021
3 021
12 008
12 008
Kredyty w rachunku bieżącym
9.5
0
0
0
0
Pożyczki
9.5
400
400
1 201
1 201
Dłużne papiery wartościowe
9.5
-
-
-
-
Leasing finansowy
7
4 815
4 815
3 803
3 803
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
18
19 554
19 554
7 677
7 677
Spółka w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności prezentuje poza należnościami również wartości
rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19, a w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania prezentuje poza zobowiązaniami również wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.
Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w „Zasadach rachunkowości”
niniejszego sprawozdania finansowego Spółki. Na zmianę wartości godziwej w prezentowanych okresach wpływ miały
następujące czynniki:
▪ zwiększenie wartości godziwej pożyczek na dzień 31.12.2022 w porównaniu do stanu na dzień 31.12.2021 wynika
udzielenia dodatkowych pożyczek w kwocie 2.800 tys. PLN,
▪ zmniejszenie wartości godziwej pozycji „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe” na dzień 31.12.2022 w
odniesieniu do 31.12.2021 wynika z otrzymania spłat części należności od kontrahentów,
▪ zmniejszenie wartości godziwej środków pieniężnych związane jest ze spłatą w okresie objętym sprawozdaniem
finansowych krótkoterminowych kredytów na finansowanie kontraktowe,
▪ zmniejszenie wartości zadłużenia kredytowego w rachunku kredytowym wynika ze znacznego spłacenia
zobowiązań kredytowych oraz z zaciągnięciem jednego kredytu obrotowego w łącznej kwocie 3.000 tys. PLN
▪ spadek wartości pożyczek wynika z systematycznej spłaty subwencji z Polskiego Funduszu Rozwoju na finansowanie
negatywnych skutków pandemii wirusa SARS-COV-2,
▪ zwiększenie wartości godziwej leasingu finansowego wynika z zawarcia nowych umów leasingowych w celu
rozbudowy parku maszynowego,
▪ zwiększenie wartości godziwej pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe” na dzień 31.12.2022
w odniesieniu do 31.12.2021 wynika z zaciągnięcia zobowiązań wobec dostawców materiałów i podwykonawców
na prowadzonych budowach.
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny
w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są w wartości wymagającej
zapłaty ze względu na nieznaczne efekty dyskonta. W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe oparte są na
zmiennych stopach procentowych (oprócz pożyczki z Polskiego Funduszu Rozwoju otrzymanej na bieżące finansowanie
działalności w związku z pandemią SARS-COV-2, która jest wolna od oprocentowania), Spółka nie dokonywała wyceny
wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez TESGAS S.A. za rozsądne
przybliżenie wartości godziwej.
Emitent nie dokonywał wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa
uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
9.7.2. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w wartości godziwej
Nie dotyczy.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
46
9.7.3 Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w zamortyzowanym koszcie
Nie dotyczy.
9.7.4. Przekwalifikowanie
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych
aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
9.7.5. Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej
Na dzień 31.12.2022 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze
sprawozdania z sytuacji finansowej.
9.7.6. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie
Na dzień 31.12.2022 Spółka nie posiadała aktywów finansowych i zobowiązań finansowych podlegających kompensacie.
NOTA 10. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na sprawozdanie
finansowe:
Wyszczególnienie
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
3 052
3 883
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
3 655
4 662
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
-
(603)
(779)
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
-
Rachunek zysków i strat (+/-)
23
(48)
177
Inne całkowite dochody (+/-)
15
-
-
Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych
2
-
-
Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
-
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
-
(651)
(603)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
5 642
3 052
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
6 294
3 655
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek
okresu
Zmiana
stanu:
wynik
Zmiana
stanu:
pozostałe
całkowite
dochody
Zmiana
stanu:
rozliczenie
połączenia
Różnice
kursowe
netto z
przeliczenia
Saldo
na
koniec
okresu
Stan na 31.12.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne
-
-
-
-
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
-
-
-
-
-
-
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
-
Zapasy
267
40
-
-
-
307
Należności z tytułu dostaw i usług
40
14
-
-
-
54
Należności z tytułu umów o usługę budowlaną
1 639
2 020
-
-
-
3 659
Inne aktywa
-
0
-
-
-
0
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
377
(176)
-
-
-
201
Rezerwy na świadczenia pracownicze
38
(2)
-
-
-
36
Pozostałe rezerwy
329
(3)
-
-
-
327
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
47
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek
okresu
Zmiana
stanu:
wynik
Zmiana
stanu:
pozostałe
całkowite
dochody
Zmiana
stanu:
rozliczenie
połączenia
Różnice
kursowe
netto z
przeliczenia
Saldo
na
koniec
okresu
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
131
(110)
-
-
-
21
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną
229
804
-
-
-
1 034
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
4
-
-
-
4
Leasing finansowy
-
-
-
-
-
-
Rozliczenia międzyokresowe
-
-
-
-
-
-
Inne zobowiązania
-
-
-
-
-
-
Inne:
-
-
-
-
-
-
Nierozliczone straty podatkowe
-
-
-
-
-
-
Razem
3 052
2 590
-
-
-
5 642
Stan na 31.12.2021
Aktywa:
Wartości niematerialne
-
-
-
-
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
-
-
-
-
-
-
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
-
Zapasy
268
(1)
-
-
-
267
Należności z tytułu dostaw i usług
60
(20)
-
-
-
40
Należności z tytułu umów o usługę budowlaną
2 341
(702)
-
-
-
1 639
Inne aktywa
-
0
-
-
-
0
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
191
186
-
-
-
377
Rezerwy na świadczenia pracownicze
42
(4)
-
-
-
38
Pozostałe rezerwy
325
4
-
-
-
329
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
75
56
-
-
-
131
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną
582
(352)
-
-
-
229
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
2
-
-
-
2
Leasing finansowy
-
-
-
-
-
-
Rozliczenia międzyokresowe
0
(0)
-
-
-
-
Inne zobowiązania
-
-
-
-
-
-
Inne:
-
-
-
-
-
-
Nierozliczone straty podatkowe
-
-
-
-
-
-
Razem
3 883
(831)
-
-
-
3 052
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek
okresu
Zmiana
stanu:
wynik
Zmiana
stanu:
pozostałe
całkowite
dochody
Zmiana
stanu:
rozliczenie
połączenia
Różnice
kursowe
netto z
przeliczenia
Saldo
na
koniec
okresu
Stan na 31.12.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne
4
2
-
-
-
6
Rzeczowe aktywa trwałe
1 777
266
-
-
-
2 043
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
-
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
48
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek
okresu
Zmiana
stanu:
wynik
Zmiana
stanu:
pozostałe
całkowite
dochody
Zmiana
stanu:
rozliczenie
połączenia
Różnice
kursowe
netto z
przeliczenia
Saldo
na
koniec
okresu
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
-
-
-
-
budowlana kontrakty budowlane
1 845
2 344
-
-
-
4 189
Inne aktywa
29
27
-
-
-
56
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu umów o usługę
budowlaną
-
-
-
-
-
-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
-
-
-
-
-
Inne zobowiązania
-
-
-
-
-
-
Razem
3 655
2 639
-
-
-
6 294
Stan na 31.12.2021
Aktywa:
Wartości niematerialne
4
(0)
-
-
-
4
Rzeczowe aktywa trwałe
1 742
35
-
-
-
1 777
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
-
-
-
-
Należności z tytułu umów o usługę budowlana
2 857
(1 012)
-
-
-
1 845
Inne aktywa
59
(30)
-
-
-
29
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu umów o usługę
budowlaną
-
-
-
-
-
-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
-
-
-
-
-
Inne zobowiązania
-
-
-
-
-
-
Razem
4 662
(1 007)
-
-
-
3 655
Kwota ujemnych różnic przejściowych, w odniesieniu do których Spółka nie ujęła w sprawozdaniu finansowym aktywów z
tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynosi 4.235 tys. PLN (na dzień 31.12.2021 roku 5.040 tys. PLN). Wartość ta
stanowi odpis aktualizujący wartość udziałów w spółkach zależnych. Nieutworzone aktywo od dokonanego odpisu wynosi
805 tys. zł.
Zgodnie z zasadą ostrożności, TESGAS nie ujęła powyższych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z powodu
braku wystarczającego prawdopodobieństwa co do uzyskania w następnych latach bilansowych zysków do opodatkowania
oraz niskiego prawdopodobieństwa, że różnice przejściowe odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.
Nie występuje podatek dochodowy odnoszący się do pozycji pozostałych całkowitych dochodów.
NOTA 11. Zapasy
W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Materiały
18 802
22 565
Półprodukty i produkcja w toku
-
-
Wyroby gotowe
90
90
Towary
-
-
Wartość bilansowa zapasów razem
18 893
22 655
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
49
W 2022 roku Spółka ujęła w działalności operacyjnej sprawozdania z wyniku koszty sprzedanych zapasów w następującej
kwocie:
Wyszczególnienie
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Koszty ujęte w okresie sprawozdawczym
305
824
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w 2022 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne sprawozdania z wyniku
wyniosły 351 tys. PLN (2021 rok: 164 tys. PLN). W badanym okresie Spółka wykorzystała odpisy aktualizujące na kwotę 138
tys. PLN (2021 rok: 168 tys. PLN). Specyfikację odpisów aktualizujących zapasy przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Stan na początek okresu
1 405
1 409
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
351
164
Odpisy odwrócone w okresie (-)
-
Odpisy wykorzystane (-)
(138)
(168)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
Stan na koniec okresu
1 618
1 405
Na prezentowane dni bilansowe zapasy nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki.
NOTA 12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Spółka w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wykazuje również wartości rozliczeń
międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczki
(patrz nota nr 9.2) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną
430
432
Kaucje wpłacone z innych tytułów
-
-
Pozostałe należności
-
-
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)
-
-
Należności długoterminowe
430
432
Należności krótkoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe :
Należności z tytułu dostaw i usług
20 409
23 292
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -
)
(1 392)
(1 302)
Należności z tytułu dostaw i usług netto
19 018
21 990
Należności ze sprzedaży aktywów trwałych
3
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną
4
65
Kaucje wpłacone z innych tytułów
36
38
Inne należności
9
-
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności
finansowych(-)
-
(3)
Pozostałe należności finansowe netto
53
100
Należności finansowe
19 071
22 091
Aktywa niefinansowe :
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń
788
0
Przedpłaty i zaliczki
441
375
Pozostałe należności niefinansowe
11
16
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-)
-
Należności niefinansowe
1 240
391
Należności krótkoterminowe razem
20 311
22 482
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej
(patrz nota nr 9.7).
Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz
punkt „Zasady rachunkowości”). Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2022 roku obciążyły pozostałe koszty
operacyjne oraz koszty finansowe sprawozdania z wyniku wyniosły:
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
50
▪ w odniesieniu do należności długoterminowych – nie istniały przesłanki utraty wartości dla tej pozycji aktywów, w
związku z czym Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących ich wartość.
▪ w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych – 198 tys. PLN (2021 rok: 63 tys. PLN).
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa
tabela (tj. należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności finansowych):
Wyszczególnienie
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Stan na początek okresu
1 305
2 439
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
198
63
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
(111)
(88)
Odpisy wykorzystane (-)
-
(1 109)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
Stan na koniec okresu
1 392
1 305
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym,
została przedstawiona w nocie nr 28.
Na dzień 31.12.2022 należności o wartości bilansowej 434 tys. PLN (2021 rok: 496 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie
zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
NOTA 13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN
615
6 687
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych
5
65
Środki pieniężne w kasie
1
1
Depozyty krótkoterminowe
1 098
1 092
Inne
1
14
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
1 720
7 860
Na dzień 31.12.2022 środki pieniężne o wartości bilansowej 1.181 tys. PLN (2021 rok: 1.330 tys. PLN) podlegały ograniczeniom
w dysponowaniu z tytułu:
− depozyt w celu zabezpieczenia umowy o linię na gwarancje bankowe nr 4591/12/424/04 zawartej w dniu
14.11.2012 r. z Millennium Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie w kwocie 1.096 tys. zł (2021 rok 1.090 tys.
PLN)
− środki pieniężne na rachunku bankowym VAT w kwocie 91 tys. zł (2021 rok 240 tys. PLN).
Informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do
prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W prezentowanych sprawozdaniach finansowych nie występuje różnica
pomiędzy wartością środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z
przepływów. Jednakże w sprawozdaniu przepływów pieniężnych ujęto jako środki pieniężne naliczone na dzień bilansowy
odsetki od lokat bankowych i naliczonych różnic kursowych w kwocie 14 tys. PLN (2021 rok: 130 PLN), które nie zostały
otrzymane.
NOTA 14. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
W okresach prezentowanych w sprawozdaniu finansowym, aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność
zaniechana nie występują.
NOTA 15. Kapitał własny
15.1. Kapitał podstawowy
Na dzień 31.12.2022 kapitał podstawowy Emitenta wyniósł 11.350 tys. PLN i dzielił się na 11.350 tys. akcji o wartości
nominalnej 1 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja, z wyłączeniem akcji serii A, daje prawo
do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Każda akcja serii A uprawnia do dwóch głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
51
Prawa akcjonariuszy na poszczególne dni bilansowe przedstawiają się następująco:
Seria
akcji
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba akcji
na 31.12.2022
Liczba akcji
na 31.12.2021
A
uprzywilejowane
co do głosu (2:1)
5.000.000
5.000.000
B
na okaziciela
Brak
750.000
750.000
C
na okaziciela
Brak
300.000
300.000
D
na okaziciela
Brak
1.300.000
1.300.000
E
na okaziciela
Brak
4.000.000
4.000.000
RAZEM
11.350.000
11.350.000
Zmiany liczby akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wynikają z następujących transakcji z właścicielami:
Wyszczególnienie
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Akcje wyemitowane i w pełni opłacone:
Liczba akcji na początek okresu
11 350 000
11 350 000
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności
akcjami)
-
-
Emisja akcji
-
-
Umorzenie akcji (-)
-
-
Liczba akcji na koniec okresu
11 350 000
11 350 000
Na dzień bilansowy akcje Spółki nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych.
15.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W 2022 roku Spółka nie przeprowadziła emisji akcji.
Wyszczególnienie
Cena
emisyjna
(PLN)
Liczba
akcji
Wartość
emisji
Wartość
nominalna (-)
Koszty
emisji (-)
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej na dzień
31.12.2020 roku
62 968
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej na dzień
31.12.2021 roku
62 968
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej na dzień
31.12.2022 roku
62 968
15.3 Pozostałe kapitały
W okresie objętym sprawozdaniem nie występowały pozostałe kapitały.
15.4. Programy płatności akcjami
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w Spółce nie został uruchomiony ani nie obowiązywał program płatności
akcjami.
NOTA 16. Świadczenia pracownicze
16.1. Koszty świadczeń pracowniczych
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
52
Wyszczególnienie
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Koszty wynagrodzeń
10 995
12 107
Koszty ubezpieczeń społecznych
1 951
2 235
Koszty programów płatności akcjami
-
-
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne)
17
(19)
Koszty świadczeń pracowniczych razem
12 963
14 322
16.2 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Zobowiązania i
rezerwy
krótkoterminowe
Zobowiązania i
rezerwy
krótkoterminowe
Zobowiązania i
rezerwy
długoterminowe
Zobowiązania i
rezerwy
długoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 065
2 057
-
-
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
752
684
-
-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy,
niewypłacone premie
308
297
-
-
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
2 126
3 038
-
-
Inne długoterminowe świadczenia
pracownicze:
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
-
-
Rezerwy na odprawy emerytalne
-
-
188
199
Pozostałe rezerwy
-
-
-
-
Inne długoterminowe świadczenia
pracownicze
-
-
188
199
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych razem
2 126
3 038
188
199
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia
pracownicze
nagrody
jubileuszowe
odprawy
emerytalne
pozostałe
razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Stan na początek okresu
-
199
-
199
Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat:
-
-
-
-
Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia
-
-
-
-
Koszty odsetek
-
-
-
-
Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne
-
(11)
-
(11)
Zmiany bez wpływu na rachunek zysków i strat:
-
-
-
-
Wypłacone świadczenia (-)
-
-
-
-
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
-
-
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2022 roku
-
188
-
188
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Stan na początek okresu
-
219
-
219
Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat:
-
-
-
-
Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia
-
-
-
-
Koszty odsetek
-
-
-
-
Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne
-
(19)
-
(19)
Zmiany bez wpływu na rachunek zysków i strat:
-
-
-
-
Wypłacone świadczenia (-)
-
-
-
-
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
-
-
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 roku
-
199
-
199
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
53
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych, dla której przyjęto przy
wycenie świadczeń następujące założenia (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków - w punkcie „Subiektywne
oceny zarządu i niepewność szacunków”):
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Stopa dyskonta
4,50%
4,50%
Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń
1%
1%
NOTA 17. Pozostałe rezerwy
Wartość rezerw ujętych w sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się
następująco:
Wyszczególnienie
Rezerwy
krótkotermino
we
Rezerwy
krótkotermino
we
Rezerwy
długotermin
owe
Rezerwy
długotermino
we
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwy na sprawy sądowe
-
-
-
-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
469
482
-
-
Inne rezerwy (m. in. na kary umowne)
1 252
1 252
-
-
Pozostałe rezerwy razem
1 720
1 734
-
-
Rezerwy na:
Zmiana stanu pozostałych rezerw
sprawy
sądowe
naprawy
gwarancyjne
inne
razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Stan na początek okresu
-
482
1 252
1 734
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
-
8
-
8
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)
-
(21)
-
(21)
Wykorzystanie rezerw (-)
-
-
-
-
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z
przeliczenia)
-
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2022 roku
-
469
1 252
1 720
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Stan na początek okresu
-
410
1 301
1 710
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
-
72
-
72
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)
-
-
(33)
(33)
Wykorzystanie rezerw (-)
-
-
(16)
(16)
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z
przeliczenia)
-
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2021 roku
-
482
1 252
1 734
Rezerwę na naprawy gwarancyjne szacuje się, jako ustalony przez Zarząd procent osiągniętych w danym roku przychodów z
tytułu realizowanych umów o usługę budowlaną. Rezerwy utrzymywane są do dnia wygaśnięcia prawa do realizacji gwarancji
lub roszczeń naprawczych. Z uwagi na niepewność co do terminu wypływu korzyści ekonomicznych, rezerwa ta prezentowana
jest jako krótkoterminowa.
W pozycji „Inne rezerwy” prezentowana wartość dotyczy rezerw na przewidywane kary umowne związane z realizowanymi
na dzień bilansowy umowami. Wartość rezerwy na dzień 31.12.2022 wynika głównie z rezerwy na możliwe do poniesienia
kary umowne w związku z nieterminowym wykonaniem prac. Równowartość utworzonej rezerwy stanowi roszczenie
zgłoszone przez Emitenta na drodze postępowania sądowego opisanego w nocie 27. W okresie objętym sprawozdaniem
Emitent nie ujął nowych rezerw na możliwe kary umowne z tytułu prowadzenia działalności.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
54
NOTA 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Spółka w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe prezentuje poza zobowiązaniami również wartości
rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco:
Zobowiązania długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
-
-
Kaucje otrzymane
-
-
Inne zobowiązania finansowe
49
-
Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem
49
-
Zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania finansowe :
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
19 235
6 871
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
62
10
Inne zobowiązania finansowe
207
796
Zobowiązania finansowe
19 505
7 677
Zobowiązania niefinansowe :
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń
11
663
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
-
-
Zaliczki otrzymane na usługi budowlane
-
-
Inne zobowiązania niefinansowe
16
16
Zobowiązania niefinansowe
27
679
Zobowiązania krótkoterminowe razem
19 532
8 356
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej
(patrz nota nr 9.7).
Informacja o zobowiązaniach z tytułu umów o usługę budowlaną została zaprezentowana w nocie nr 20.
NOTA 19. Rozliczenia międzyokresowe
Wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowane są w sprawozdaniu sytuacji finansowej w pozycjach:
• w aktywach w pozycji należności długoterminowe (część długoterminowa) oraz należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności (część krótkoterminowa),
• w pasywach w pozycji zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (część
długoterminowa) oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (część krótkoterminowa).
Wyszczególnienie
Rozliczenia
krótkotermino
we
Rozliczenia
krótkotermino
we
Rozliczenia
długoterminow
e
Rozliczenia
długoterminow
e
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe:
Koszty ubezpieczeń
254
209
-
-
Inne koszty opłacone z góry
15
39
2
4
Aktywa – rozliczenia międzyokresowe razem
269
248
2
4
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe:
Dotacje otrzymane
1
1
0
1
Przychody przyszłych okresów
-
-
Inne rozliczenia
-
-
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem
1
1
0
1
Spółka wykazuje w pozycji rozliczeń międzyokresowych otrzymane dotacje:
▪ Dofinansowanie z 2016 roku przyznane przez PZU Życie S.A., w ramach prowadzenia działalności mającej na celu
zapobieganie powstawaniu lub zmniejszaniu skutków wypadków ubezpieczeniowych. Dofinansowanie zostało
wykorzystane na zadanie prewencyjne polegające na zakupie defibrylatorów, sprzętu poprawiającego
bezpieczeństwo w zakładzie pracy, o łącznej wartości 5 tys. PLN. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
55
warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanego dofinansowania. W 2022 roku Emitent
uzyskał z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 672 PLN (2021 rok: 672 PLN).
NOTA 20. Umowy o usługę budowlaną
W 2022 roku Spółka ujęła w sprawozdaniu z wyniku przychody z tytułu umów o usługę budowlaną w kwocie 87.707 tys. PLN
(2021 rok: 80.079 tys. PLN).
Kwoty ujęte w bilansie dotyczą umów o usługę budowlaną będących w trakcie realizacji na dzień bilansowy. Kwoty
należności/zobowiązań z tytułu umów o usługę budowlaną zostały ustalone jako suma poniesionych kosztów z tytułu
kontraktów budowlanych powiększona o szacowane zyski na poszczególnych kontraktach ustalone odpowiednio do stopnia
zaawansowania realizacji umowy na koniec okresu sprawozdawczego, pomniejszona o poniesione straty oraz o faktury
częściowe (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości – w punkcie 3.3 Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność
szacunków, tiret 2). Wartość należności oraz zobowiązań z tytułu umów o usługę budowlaną prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego
67 571
79 121
Zyski narastająco ujęte do dnia bilansowego (+)
10 401
11 385
Straty narastająco ujęte do dnia bilansowego (-)
-
(0)
Przychody z umowy narastająco ujęte do dnia bilansowego
77 972
90 506
Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury częściowe)
61 366
82 003
Rozliczenie z tytułu umów na dzień bilansowy (per saldo), w tym:
16 606
8 503
należności z tytułu umów o usługę budowlaną po aktualizacji
22 048
9 711
zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną
5 442
1 208
Spółka nie otrzymywała zaliczek od zamawiających z tytułu umów o usługę budowlaną. Kwoty zatrzymane z tytułu umów o
usługę budowlaną zostały zaprezentowane w nocie 9.6.
Pozycje sprawozdania finansowego dotyczące umów o usługę budowlaną są wartościami opartymi na najlepszych szacunkach
Zarządu Spółki, jednakże są obarczone pewnym stopniem niepewności, co zostało omówione w punkcie dotyczącym
niepewności szacunków (patrz w pkt. 3.3 Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków, tiret 2).
NOTA 21. Przychody i koszty operacyjne
21.1. Koszty według rodzaju
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Amortyzacja
5,6
3 133
2 954
Świadczenia pracownicze
16
14 367
13 829
Zużycie materiałów i energii
-
37 160
21 138
Usługi obce
-
30 160
30 191
Podatki i opłaty
-
373
421
Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach
niematerialnych
5
-
-
Pozostałe koszty rodzajowe
-
1721
1 592
Koszty według rodzaju razem
-
86 914
70 126
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
305
824
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-)
-
(1 549)
1 355
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-)
-
-
-
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty
ogólnego zarządu
-
85 670
72 305
Emitent finansując część kontraktów kredytem obrotowym, dedykowanym do realizacji poszczególnej budowy, zalicza
bezpośrednie koszty finansowania kontraktów (odsetki, prowizje i inne opłaty) do kosztów operacyjnych działalności, które
zwiększają techniczny koszt wytworzenia poszczególnych budów. W związku z tym w pozostałych kosztach rodzajowych, a
nie w kosztach finansowych, ujęto koszty finansowania kontraktów w łącznej kwocie 427 tys. PLN.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
56
21.2. Pozostałe przychody operacyjne
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
18
349
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
8
-
-
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych
i wartości niematerialnych
5,6
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności
finansowych
12
111
88
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności
niefinansowych
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów
11
-
-
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw
17
49
59
Otrzymane kary i odszkodowania
-
634
0
Dotacje otrzymane
19
1
1
Inne przychody
-
76
1 431
Pozostałe przychody operacyjne razem
-
888
1 929
W pozycji Inne przychody wykazano w 2021 r. wartość umorzonej subwencji z PFR w kwocie 1.368 tys. zł.
21.3. Pozostałe koszty operacyjne
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
-
-
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
8
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości firmy
4
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości
niematerialnych
5, 6
-
-
Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych
12
198
63
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych
-
-
-
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
11
351
164
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-)
11
-
-
Utworzenie rezerw
17
38
6
Zapłacone kary i odszkodowania
-
486
-
Inne koszty
-
314
77
Pozostałe koszty operacyjne razem
-
1 387
311
NOTA 22. Przychody i koszty finansowe
22.1. Przychody finansowe
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty)
13
34
0
Pożyczki i należności
9.2, 12
207
64
Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu
wymagalności
9.4
-
-
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
241
65
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i
strat:
Instrumenty pochodne handlowe
9.3
-
-
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
57
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Instrumenty pochodne zabezpieczające
9.3
-
-
Akcje spółek notowanych
9.4
-
Dłużne papiery wartościowe
9.4
-
-
Jednostki funduszy inwestycyjnych
9.4
-
-
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i
strat
-
-
-
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
0
-
Pożyczki i należności
9.2,12
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego
kosztu
7, 9.5,18
6
2
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych
-
6
2
Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z
kapitału
9.4
-
-
Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i
pożyczek
9.2, 12
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji
utrzymywanych do terminu wymagalności
9.4
-
-
Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem
aktualizującym
9.2, 12
-
-
Inne przychody finansowe (odwrócone odpisy na udziały)
-
-
Sprzedaż udziałów jednostki zależnej
-
-
-
Przychody finansowe razem
-
247
67
22.2. Koszty finansowe
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
7
305
86
Kredyty w rachunku kredytowym
9.5
74
41
Kredyty w rachunku bieżącym
9.5
-
-
Pożyczki
9.5
-
-
Dłużne papiery wartościowe
9.5
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
18
1
1
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
380
128
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i
strat:
Instrumenty pochodne handlowe
9.3
-
-
Instrumenty pochodne zabezpieczające
9.3
-
-
Akcje spółek notowanych
9.4
-
-
Dłużne papiery wartościowe
9.4
-
-
Jednostki funduszy inwestycyjnych
9.4
-
-
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i
strat
-
-
-
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
58
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
0
0
Pożyczki i należności
9.2, 12
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego
kosztu
7, 9.5, 18
1
5
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych
-
1
6
Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z
kapitału
9.4
-
-
Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek
9.2, 12
383
-
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do
terminu wymagalności
9.4
-
-
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży
9.4
-
-
Inne koszty finansowe
-
-
Odpis aktualizujący wartość udziałów w jednostkach zależnych
-
-
905
Koszty finansowe razem
-
764
1 039
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe koszty
operacyjne (patrz nota nr 21), z wyjątkiem odpisu aktualizującego wartość pożyczek i należności powstałych w wyniku
naliczenia wierzycielom odsetek z tytułu zwłoki w płatności, które wykazywane są w działalności finansowej.
Emitent finansując część kontraktów kredytem obrotowym, dedykowanym do realizacji poszczególnej budowy, zalicza
bezpośrednie koszty finansowania kontraktów (odsetki, prowizje i inne opłaty) do kosztów operacyjnych działalności, które
zwiększają techniczny koszt wytworzenia poszczególnych budów. W związku z tym w pozostałych kosztach rodzajowych, nie
w kosztach finansowych, ujęto koszty finansowania kontraktów w łącznej kwocie 427 tys. PLN.
NOTA 23. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Podatek bieżący:
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy
-
562
583
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
-
-
-
Podatek bieżący
-
562
583
Podatek odroczony:
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych
10
48
(177)
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych
10
-
-
Podatek odroczony
-
48
(177)
Podatek dochodowy razem
-
610
407
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym
wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Wynik przed opodatkowaniem
-
3 136
6 680
Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą
-
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej
-
596
1 269
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-)
-
-
-
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-)
-
(92)
(261)
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania
przychodów (+)
-
259
157
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych
(-)
-
(153)
(931)
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
59
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych
różnic przejściowych (+)
10
-
172
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat
podatkowych (+)
10
-
-
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-)
-
-
-
Podatek dochodowy
-
610
407
Zastosowana średnia stawka podatkowa
-
19%
6%
Stawki podatkowe stosowane przez Spółkę kształtowały się na następującym poziomie:
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Polska
-
19%
19%
NOTA 24. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
24.1. Zysk na akcję
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podzielony przez średnią ważoną liczbę
akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku
(straty) netto przypadającego akcjonariuszom tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję w mianowniku wzoru uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych
na akcje.
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej
liczby akcji przedstawiono poniżej.
Wyszczególnienie
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
11.350.000
11.350.000
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
-
-
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
11.350.000
11.350.000
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
2 526
6 274
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
0,22
0,55
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
0,22
0,55
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
-
-
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto
2 526
6 274
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
0,22
0,55
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
0,22
0,55
24.2. Dywidendy
Zgodnie z uchwałą nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 22 czerwca 2022 roku Spółka w dniu 20
lipca 2022 roku wypłaciła dywidendę akcjonariuszom za rok 2021 w kwocie 3.405 tys. PLN, co w przeliczeniu na jedną akcję
wyniosło 0,30 PLN. Akcje uczestniczące w dywidendzie nie są uprzywilejowane co do praw do dywidendy.
Plany dotyczące wypłaty dywidendy w kolejnych latach w znacznym stopniu uzależnione będą od kondycji finansowej Spółki
TESGAS oraz od potrzeb kapitałowych związanych z rozwojem działalności. Zarząd Spółki zamierza podejmować w kolejnych
latach działania prowadzące do rozwoju i zwiększenia zasięgu działalności prowadzonej przez Emitenta, które
długoterminowo przyczynią się do wzrostu jego wartości. Zgodnie z § 17 Statutu TESGAS S.A. stosownie do art. 395 § 2 pkt 2
Kodeksu Spółek Handlowych, organem właściwym do podejmowania decyzji o podziale zysku i wypłacie dywidendy jest
Walne Zgromadzenie. Walne Zgromadzenie podejmuje uchwałę o tym, czy i w jakiej części zysk przeznaczyć na wypłatę
dywidendy.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
60
NOTA 25. Przepływy pieniężne
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed
opodatkowaniem:
Wyszczególnienie
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-
3 136
6 680
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe
6
2 870
2 718
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne
5
10
5
Amortyzacja i odpisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne
7
253
252
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
8
-
-
Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
przeniesione z kapitału
-
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
-
469
(25)
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
-
(25)
(355)
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż
instrumenty pochodne)
-
-
-
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-
-
-
Koszty odsetek
-
799
368
Przychody z odsetek i dywidend
-
(205)
(61)
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
-
-
-
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
-
-
-
Inne korekty
-
0
(463)
Korekty razem
-
4 172
2 439
Zmiana stanu zapasów
-
3 763
(10 783)
Zmiana stanu należności
-
2 000
2 054
Zmiana stanu zobowiązań
-
10 259
(7 060)
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
-
(33)
(4)
Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych
-
(8 103)
3 471
Zmiany w kapitale obrotowym
-
7 886
(12 321)
Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do
prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 13). W prezentowanych sprawozdaniach finansowych nie
występuje różnica pomiędzy wartością środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz
sprawozdaniu z przepływów. Jednakże w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ujęto jako środki pieniężne naliczone na
dzień bilansowy odsetki od lokat bankowych i naliczone różnice kursowe w kwocie 14,3 tys. PLN (2021 rok: 131 PLN), które
nie zostały otrzymane.
Uzgodnienie zmian długu oprocentowanego wykazanego w bilansie oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
prezentuje poniższa tabela.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
61
Przepływy
Zmiany niebędące przepływem
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021
Spłata
Zaciągnięcie
Zawarcie
Umorzenie/
Utrata
kontroli
Nowy
leasing
Zmiana
kursów
walut
Wycena do
wartości
godziwej
Reklasyfikacja
Stan na
31.12.2022
Długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
400
-
2 875
-
-
-
-
-
(400)
2 875
Leasing finansowy
2 150
-
-
-
-
2 111
-
-
(1 579)
2 682
Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające działalność
finansową (aktywa i zobowiązania)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
12 809
(12 801)
125
-
-
-
-
13
400
547
Leasing finansowy
1 653
(2 197)
-
-
-
1 098
-
-
1 579
2 133
Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające działalność
finansową (aktywa i zobowiązania)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Razem
17 012
(14 998)
3 000
-
-
3 209
-
13
-
8 236
Przepływy
Zmiany niebędące przepływem
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020
Spłata
Zaciągnięcie
Zawarcie
Umorzenie/
Utrata
kontroli
Nowy
leasing
Zmiana
kursów
walut
Wycena do
wartości
godziwej
Reklasyfikacja
Stan na
31.12.2021
Długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
2 104
-
-
-
-
-
-
-
(1 703)
400
Leasing finansowy
1 804
-
-
-
-
1 343
-
-
(997)
2 150
Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające działalność finansową
(aktywa i zobowiązania)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
62
Krótkoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
866
(401)
12 000
(1 368)
-
-
8
1 703
12 809
Leasing finansowy
1 555
(1 846)
-
-
-
947
-
(0)
997
1 653
Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające działalność finansową
(aktywa i zobowiązania)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Razem
6 329
(2 247)
12 000
-
(1 368)
2 290
-
8
-
17 012
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
63
NOTA 26. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne oraz pozostałe podmioty
powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki. Do podmiotów powiązanych Spółka
zalicza:
▪ Segus Sp. z o.o. (TESGAS S.A. posiada 100,00% udziałów),
▪ Stal Warsztat Sp. z o.o. (TESGAS S.A. posiada 91,79% udziałów),
▪ piTERN Sp. z o.o. (TESGAS S.A. posiada 100,00% udziałów).
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 27.
26.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu Spółki oraz członków Rady Nadzorczej.
Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
Wyszczególnienie
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
1 583
1 647
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy
-
108
Płatności w formie akcji własnych
-
-
Pozostałe świadczenia
9
13
Świadczenia razem
1 592
1 768
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki przedstawiono w nocie nr 31.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych
pożyczek.
W 2022 roku Spółka dokonywała zakupu od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy w kwocie 120
tys. PLN.
Wobec kluczowego personelu kierowniczego na dzień 31.12.2022 występowało saldo zobowiązań w wysokości 45 tys. PLN
na które składały się zobowiązania z tytułu świadczenia usług oraz zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (na dzień 31.12.2021
saldo zobowiązań wynosiło 39 tys.).
W 2022 roku Spółka nie dokonała sprzedaży kluczowemu personelowi kierowniczemu.
Na prezentowane okresy bilansowe nie występowało saldo należności z tytułu sprzedaży kluczowemu personelowi
kierowniczemu.
26.2. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi
Wykaz inwestycji w jednostkach zależnych wraz z podstawowymi informacjami o spółkach przedstawiono w nocie nr 3.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od
jednostek zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
Wyszczególnienie
Przychody z
działalności
operacyjnej
Przychody z
działalności
operacyjnej
Należności
Należności
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Sprzedaż do:
Jednostki dominującej
-
-
-
-
Jednostki zależnej
520
972
187
558
Jednostki stowarzyszonej
-
-
-
-
Wspólnego przedsięwzięcia
-
-
-
-
Kluczowego personelu kierowniczego
-
42
-
-
Pozostałych podmiotów powiązanych
-
-
-
-
Razem
520
1 014
187
558
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
64
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartości należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego
tytułu w wyniku żadnych kosztów.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek
zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
Wyszczególnienie
Zakup (koszty,
aktywa)
Zakup (koszty,
aktywa)
Zobowiązania
Zobowiązania
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Zakup od:
Jednostki dominującej
-
-
-
-
Jednostki zależnej
3 014
3 927
118
-
Jednostki stowarzyszonej
-
-
-
-
Wspólnego przedsięwzięcia
-
-
-
-
Kluczowego personelu kierowniczego
120
-
12
-
Pozostałych podmiotów powiązanych
-
-
-
-
Razem
3 134
3 927
130
-
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku Spółka dominująca udzieliła pożyczek podmiotom zależnym w
łącznej kwocie 2.300 tys. PLN . Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent jest wierzycielem z tytułu udzielonych pożyczek w
ramach Grupy Kapitałowej w łącznej kwocie 4.610 tys. Pożyczki pozostające do spłaty mają charakter długoterminowy i
krótkoterminowy.
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku wszelkie transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi miały
charakter typowy i rutynowy, transakcje zawierane były na warunkach rynkowych, ich charakter i warunki wynikały z bieżącej
działalności operacyjnej prowadzonej przez TESGAS S.A. i jednostki od niej zależne.
NOTA 27. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów
powiązanych) przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Wobec jednostek zależnych objętych konsolidacją:
Poręczenie spłaty zobowiązań
-
-
Gwarancje udzielone
-
-
Jednostki zależne objęte konsolidacją razem
-
-
Razem jednostki powiązane
-
-
Wobec jednostek niepowiązanych:
Poręczenie spłaty zobowiązań
-
-
Gwarancje udzielone w związku z realizacją kontraktów
567
553
Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną
24 718
26 605
Sprawy sporne i sądowe
-
-
Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym
-
-
Inne zobowiązania warunkowe
-
-
Razem jednostki niepowiązane
25 285
27 158
Zobowiązania warunkowe razem
25 285
27 158
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w stosunku do Spółki TESGAS nie toczyły się jakiekolwiek postępowania przed sądami,
organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej i samorządowej)
przekraczające wartość stanowiącą co najmniej 5% przychodów TESGAS S.A. z czterech ostatnich kwartałów.
Na dzień publikacji sprawozdania finansowego Emitent prowadzi poniższe postępowania sądowe, mediacyjne:
▪ Emitent złożył pozew na łączną kwotę 1.193 tys. PLN przeciwko zamawiającemu z tytułu braku zapłaty należności
za wykonane prace budowlane. Zamawiający odmówił zapłaty w wyniku potrącenia kar umownych, które według
Emitenta nie były zasadne. Na kwotę roszczenia Emitent zawiązał rezerwę,
▪ w związku z realizacją dwóch kontraktów na budowę infrastruktury gazowej Emitent wraz z zamawiającym zawarli
umowę mediacji w celu ustalenia wzajemnych roszczeń. Zamawiający obciążył Emitenta karą umowną z tytułu
opóźnienia w realizacji jednego z kontraktów na kwotę 792 tys. zł. Emitent w całości neguje zasadność roszczenia i
nie przyjął otrzymanej noty. Jednocześnie zamawiający w ramach mediacji zgłasza roszczenia dodatkowych kar
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
65
umownych z tytułu drugiej umowy w kwocie 2.551 tys. zł. To roszczenie ze strony Emitenta również nie jest zasadne,
ponieważ brak jest winy Emitenta w powstałym opóźnieniu. Na powyższe kwoty Emitent nie utworzył rezerwy,
ponieważ zapisy umowy jednoznacznie określają odpowiedzialność Emitenta tylko w przypadku opóźnienia
zawinionego przez Emitenta. TESGAS szacuje, że występuje niskie prawdopodobieństwo wypływu korzyści
ekonomicznych w przyszłości i traktuje je jako zobowiązanie warunkowe. Jednocześnie Emitent zgłosił roszczenia
do zamawiającego z tytułu wykonania prac zamiennych oraz wynagrodzenia dodatkowego za wydłużenie czasu
wykonania zadania. Łączne roszczenie Emitenta wynosi 6.292 tys. zł. Jest to aktywo warunkowe, którego istnienie
może zostać potwierdzone zdarzeniami w przyszłości.
NOTA 28. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w
podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Spółka są:
▪ ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko stopy procentowej,
▪ ryzyko kredytowe oraz
▪ ryzyko płynności.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
▪ zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
▪ stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki,
▪ wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
▪ osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania
działań inwestycyjnych.
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane
transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
28.1. Ryzyko rynkowe
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych
transakcji zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz sporadycznie w innych walutach.
Emitent nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe TESGAS, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na
PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy. Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyrażone w walutach
obcych przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
Nota
Wartość
wyrażona w
walucie (w tys.):
Wartość
wyrażona w
walucie (w tys.):
Wartość po
przeliczeniu
EUR
GBP
Stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
9.2
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności finansowe
12
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
9.4
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
1
-
5
Zobowiązania finansowe (-):
-
-
-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
-
-
-
Leasing finansowy
7
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
18
-
-
-
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
-
1
-
5
Stan na 31.12.2021
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
9.2
-
-
-
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
66
Wyszczególnienie
Nota
Wartość
wyrażona w
walucie (w tys.):
Wartość
wyrażona w
walucie (w tys.):
Wartość po
przeliczeniu
EUR
GBP
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności finansowe
12
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
9.4
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
14
-
65
Zobowiązania finansowe (-):
-
-
-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
-
-
-
Leasing finansowy
7
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
18
-
-
-
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
-
14
-
65
W Spółce nie występują pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla
Emitenta ekspozycję na ryzyko walutowe.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do
aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN.
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursu EUR/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na
poszczególne dni bilansowe.
Wyszczególnienie
Wahania kursu
Wpływ na
wynik
finansowy:
Wpływ na
wynik
finansowy:
Wpływ na
pozostałe
dochody
całkowite:
Wpływ na
pozostałe
dochody
całkowite:
EUR
razem
EUR
Razem
Stan na 31.12.2022
Wzrost kursu walutowego
10%
1
1
-
-
Spadek kursu walutowego
-10%
(1)
(1)
-
-
Stan na 31.12.2021
Wzrost kursu walutowego
10%
7
7
-
-
Spadek kursu walutowego
-10%
(7)
(7)
-
-
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w
walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Spółki na ryzyko
walutowe.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu
aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy
procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
▪ pożyczki,
▪ należności (np. oprocentowane kaucje gwarancyjne),
▪ depozyty,
▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
▪ leasing finansowy.
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną stopą procentową, przedstawiono w nocie nr
9.2 oraz 9.5.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do
potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej
stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych
wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
67
Wyszczególnienie
Wahania
stopy
Wpływ na
wynik finansowy:
Wpływ na
wynik finansowy:
Wpływ na
pozostałe
dochody
całkowite:
Wpływ na
pozostałe
dochody
całkowite:
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Wzrost stopy procentowej
1%
(13)
(55)
-
-
Spadek stopy procentowej
-1%
13
55
-
-
Analiza wrażliwości na inne ryzyka rynkowe
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występują inne ryzyka rynkowe, które mogą mieć istotny wpływ na sytuację
finansową Spółki.
28.2. Ryzyko kredytowe
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów
finansowych:
Wyszczególnienie
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki
9.2
4 760
2 482
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności finansowe
12
19 501
22 522
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
-
-
Papiery dłużne
9.4
-
-
Jednostki funduszy inwestycyjnych
9.4
-
-
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych
9.4
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
1 718
7 844
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i
poręczeń
27
25 285
27 158
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem
-
51 264
60 006
Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe
indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z
branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Spółka dokonuje transakcji
z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na
poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała
zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz
strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
Bieżące i zaległe krótkoterminowe
należności finansowe
31.12.2022
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2021
Bieżące
Zaległe
Bieżące
Zaległe
Należności krótkoterminowe:
Należności z tytułu dostaw i usług
17 315
3 098
19 339
3 953
Odpisy aktualizujące wartość należności z
tytułu dostaw i usług (-)
(273)
(1 119)
(211)
(1 091)
Należności z tytułu dostaw i usług netto
17 043
1 979
19 128
2 863
Pozostałe należności finansowe
47
3
100
3
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych
należności (-)
-
-
-
(3)
Pozostałe należności finansowe netto
47
3
100
-
Należności finansowe
17 090
1 981
19 228
2 863
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
68
31.12.2022
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2021
Analiza wiekowa zaległych
krótkoterminowych należności finansowych
nieobjętych odpisem
Należności z
tytułu dostaw i
usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności z
tytułu dostaw i
usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności krótkoterminowe zaległe:
do 1 miesiąca
508
-
1 370
-
od 1 do 6 miesięcy
222
-
237
-
od 6 do 12 miesięcy
-
-
3
-
powyżej roku
1 249
3
1 252
-
Zaległe należności finansowe
1 979
3
2 863
-
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółki narażenie na ryzyko kredytowe spadło w związku ze zmniejszeniem
zaległych należności krótkoterminowych brutto. W celu minimalizacji ryzyka kredytowego Spółka w razie potrzeb podejmie
działania niezbędne do otrzymania przeterminowanych należności aby nie zaszła przesłanka do uznania ich za nieściągalne.
W przypadku kwoty należności przeterminowanej powyżej roku, nie objęto ich odpisem, ponieważ Emitent zawiązał rezerwę
na potencjalne kary umowne, które potencjalnie będą skompensowane z należnością.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych
instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną
transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w
nocie nr 9.2 oraz 12.
28.3. Ryzyko płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka
zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w
zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz
długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w
okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym
zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami
wolnych środków.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
69
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
Krótkoterminowe:
Długoterminowe:
Wyszczególnienie
Nota
do 6 m-cy
6 do 12 m-cy
1 do 3 lat
3 do 5 lat
powyżej 5 lat
Przepływy
razem przed
zdyskontowaniem
Stan na 31.12.2022
Kredyty w rachunku kredytowym
9.5
133
258
3 276
-
-
3 666
Kredyty w rachunku bieżącym
9.5
0
-
-
-
-
0
Pożyczki (subwencja PFR)
9.5
400
-
-
-
-
400
Dłużne papiery wartościowe
9.5
-
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
7
1 308
1 145
2 666
248
5 367
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
18
19 505
-
49
-
-
19 554
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
-
21 346
1 403
5 991
248
-
28 988
Stan na 31.12.2021
Kredyty w rachunku kredytowym
9.5
6 334
5 932
-
-
-
12 266
Kredyty w rachunku bieżącym
9.5
0
0
Pożyczki
9.5
400
400
400
-
-
1 201
Dłużne papiery wartościowe
9.5
-
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
7
947
838
2 046
200
-
4 032
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
18
7 677
-
-
-
-
7 677
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
-
15 359
7 170
2 447
200
-
25 176
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według wartości wymagającej zapłaty, stąd prezentowane kwoty mogą
różnić się od tych ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Na dzień 31.12.2022 Spółka posiadała limity kredytowe w łącznej kwocie 4.020 tys. zł na finansowanie działalności operacyjnej.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
70
NOTA 29. Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy
zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki.
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki
podporządkowane otrzymane od właściciela. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik kapitału
do źródeł finansowania ogółem. Spółka zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów,
pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 2,5, przy założeniu realizacji dodatniego
wyniku finansowego.
Powyższe cele Spółki pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo
przedstawione w nocie nr 9.6.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał:
Kapitał własny
79 045
79 924
Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela
-
-
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy
(-)
-
-
Kapitał
79 045
79 924
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny
79 045
79 924
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
3 422
13 210
Leasing finansowy
4 815
3 803
Źródła finansowania ogółem
87 282
96 936
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem
0,91
0,82
EBITDA
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
3 654
7 652
Amortyzacja
3 133
2 975
EBITDA
6 787
10 628
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
3 422
13 210
Leasing finansowy
4 815
3 803
Dług
8 236
17 012
Wskaźnik długu do EBITDA
1,21
1,60
We wszystkich okresach wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem mieścił się w zakładanym przez Spółkę poziomie.
NOTA 30. Zdarzenia po dniu bilansowym
W okresie od dnia bilansowego do dnia publikacji Sprawozdania Spółka dokonała w dniu 14.04.2023 zakupu 100 % wartości
udziałów w spółce Polychromatic Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Cena zakupu udziałów nie przekroczyła 500 tys. PLN.
Zakupiona spółka będzie realizować projekt budowy farmy fotowoltaicznej.
NOTA 31. Pozostałe informacje
31.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące
średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
▪ kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2022 4,6899 PLN/EUR, 31.12.2021 4,5994
PLN/EUR,
▪ średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie: 01.01 - 31.12.2022 4,6883 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2021 4,5775 PLN/EUR.
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
71
Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01.2022 - 31.12.2022 4,8698
PLN/EUR oraz 4,5982 PLN/EUR, 01.01.2021 – 31.12.2021 4,6834 PLN/EUR oraz 4,4805 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO,
przedstawia tabela:
Wyszczególnienie
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
tys. EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży
89 822
78 339
19 159
17 114
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
3 654
7 652
779
1 672
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
3 136
6 680
669
1 459
Zysk (strata) netto
2 526
6 274
539
1 371
Zysk na akcję (PLN)
0,22
0,55
0,05
0,12
Rozwodniony zysk na akcję (PLN)
0,22
0,55
0,05
0,12
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
4,6883
4,5775
Sprawozdanie z przepływów
pieniężnych
Środki pieniężne netto z
działalności operacyjnej
14 130
(3 475)
3 014
(759)
Środki pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
(4 561)
(1 623)
(973)
(355)
Środki pieniężne netto z
działalności finansowej
(15 708)
9 667
(3 351)
2 112
Zmiana netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
(6 140)
4 568
(1 310)
998
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
4,6883
4,5775
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Aktywa
123 195
115 711
26 268
25 158
Zobowiązania długoterminowe
12 088
6 405
2 578
1 393
Zobowiązania krótkoterminowe
32 062
29 381
6 836
6 388
Kapitał własny
79 045
79 924
16 854
17 377
Kurs PLN / EUR na koniec okresu
X
X
4,6899
4,5994
31.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego
Wyszczególnienie*
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji
Udział
w kapitale
Stan na 31.12.2022
Włodzimierz Kocik
3 732 143
7 407 143
3 732 143
32,88%
Marzenna Kocik
877 788
1 697 788
877 788
7,73%
Piotr Majewski
519 000
1 024 000
519 000
4,57%
NATIONALE NEDERLANDEN otwarty fundusz
emerytalny
1 250 000
1 250 000
1 250 000
11,01%
VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z
wydzielonym Subfunduszem 1
1 157 618
1 157 618
1 157 618
10,20%
PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A.
1 250 000
1 250 000
1 250 000
11,01%
Pozostali akcjonariusze
2 563 451
2 563 451
2 563 451
22,59%
Razem
11 350 000
16 350 000
11 350 000
100,0%
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
72
Wyszczególnienie*
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji
Udział
w kapitale
Stan na 31.12.2021
Włodzimierz Kocik
2 532 143
5 007 143
2 532 143
22,31%
Marzenna Kocik
2 077 788
4 097 788
2 077 788
18,31%
Piotr Majewski
521 000
1 026 000
521 000
4,59%
NATIONALE NEDERLANDEN otwarty fundusz
emerytalny
1 250 000
1 250 000
1 250 000
11,01%
VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z
wydzielonym Subfunduszem 1
1 157 618
1 157 618
1 157 618
10,20%
PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A.
990 793
990 793
990 793
8,73%
Pozostali akcjonariusze
2 820 658
2 820 658
2 820 658
24,85%
Razem
11 350 000
16 350 000
11 350 000
100%
* Akcjonariusze posiadający akcje Spółki w ilości przekraczającej 5% głosów na WZA
31.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła:
Wyszczególnienie
w Spółce:
w Spółce:
w spółkach
zależnych:
w spółkach
zależnych:
Razem
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Okres od 01.01 do 31.12.2022
Włodzimierz Kocik
988
5
-
-
993
Marcin Szrejter
360
4
120
5
488
Marzenna Kocik
-
108
-
-
108
Razem
1 348
116
120
5
1 589
Okres od 01.01 do 31.12.2021
Włodzimierz Kocik
748
5
-
-
753
Marcin Szrejter
216
4
220
5
444
Piotr Majewski
140
2
320
5
467
Marzenna Kocik
145
111
-
-
256
Razem
1 249
121
540
10
1 920
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr
26.1.
31.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:
Wyszczególnienie
w Spółce dominującej:
w spółkach zależnych
Razem
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Okres od 01.01 do 31.12.2022
Piotr Stobiecki
54
-
-
-
54
Tomasz Skoczyński
42
-
-
-
42
Elżbieta Kocik
42
-
77
5
124
Mariusz Mirek
38
-
-
-
38
Łukasz Kalupa
38
1
-
-
39
Razem
215
1
77
5
297
Okres od 01.01 do 31.12.2021
Piotr Stobiecki
54
-
-
-
54
Tomasz Skoczyński
42
-
-
-
42
Elżbieta Kocik
42
-
71
5
118
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
73
Wyszczególnienie
w Spółce dominującej:
w spółkach zależnych
Razem
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Mariusz Mirek
38
-
-
-
38
Łukasz Kalupa
38
-
-
-
38
Razem
215
-
71
5
291
31.5. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki oraz Grupy jest B-think Audit sp. z o.o. W
okresie sprawozdawczym wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
Wyszczególnienie
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Badanie rocznych sprawozdań finansowych
68
47
Przegląd sprawozdań finansowych
46
30
Doradztwo podatkowe
-
-
Pozostałe usługi
6
2
Razem
120
79
31.6. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się
następująco:
Przeciętne zatrudnienie
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Pracownicy umysłowi
61
63
Pracownicy produkcyjni
47
48
Razem
108
111
Rotacja kadr
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Liczba pracowników przyjętych
18
9
Liczba pracowników zwolnionych (-)
(20)
(30)
Razem
(2)
(21)
Nazwa spółki:
TESGAS Spółka Akcyjna
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022– 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.
74
Zatwierdzenie do publikacji
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28 kwietnia 2023 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
Dąbrowa, dnia 28 kwietnia
2023 roku
Włodzimierz Kocik
Prezes Zarządu
Dąbrowa, dnia 28 kwietnia
2023 roku
Marcin Szrejter
Wiceprezes Zarządu
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 roku.
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
Dąbrowa, dnia 28 kwietnia
2023 roku
Karol Janczak
Główny księgowy
