Raport

TESGAS S.A.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES

OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU

DĄBROWA, DNIA 7 KWIETNIA 2021 ROKU

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Spis treści

WYBRANE DANE FINANSOWE TESGAS S.A. _____________________________________________ 5

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – AKTYWA ____________________________________ 6

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA ____________________________________ 7

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU _________________________________________________________ 8

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) ___________________________________ 8

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ____________________ 9

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ____________________________________ 10

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ________________________________________ 12

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO TESGAS S.A. __ 13

1. Informacje ogólne ______________________________________________________________ 13

2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki _____________________________________________ 13

3. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości __________________________________ 14

3.1. Podstawa sporządzenia ______________________________________________________ 14

3.2. Zmiany standardów lub interpretacji ____________________________________________ 15

3.3. Zasady rachunkowości _______________________________________________________ 16

3.4. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości ________________________________ 27

4. Znaczące zdarzenia i transakcje ___________________________________________________ 29

5. Noty objaśniające pozycje sprawozdania finansowego ________________________________ 29

NOTA 1. Segmenty operacyjne ____________________________________________________ 29

NOTA 2. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych __________________________________ 31

NOTA 3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych _________________________ 31

NOTA 4. Wartość firmy __________________________________________________________ 32

NOTA 5. Wartości niematerialne __________________________________________________ 33

NOTA 6. Rzeczowe aktywa trwałe _________________________________________________ 36

NOTA 7. Aktywa w leasingu ______________________________________________________ 39

7.1 Leasing finansowy _________________________________________________________ 39

NOTA 8. Nieruchomości inwestycyjne ______________________________________________ 40

NOTA 9. Aktywa oraz zobowiązania finansowe _______________________________________ 41

9.1. Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych _______________________________ 41

9.2. Należności i pożyczki _______________________________________________________ 43

9.3. Pochodne instrumenty finansowe ____________________________________________ 44

9.4. Pozostałe aktywa finansowe ________________________________________________ 44

9.5. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne ____________________________________ 44

9.6. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań ____________________________________________ 45

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

9.7. Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych _______________________ 46

NOTA 10. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w

pozostałe całkowite dochody _____________________________________________________ 48

NOTA 11. Zapasy _______________________________________________________________ 50

NOTA 12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ___________________ 51

NOTA 13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ________________________________________ 52

NOTA 14. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana___________ 52

NOTA 15. Kapitał własny _________________________________________________________ 52

15.1. Kapitał podstawowy ______________________________________________________ 52

15.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ______________________ 53

15.3 Pozostałe kapitały ________________________________________________________ 54

15.4. Programy płatności akcjami ________________________________________________ 54

NOTA 16. Świadczenia pracownicze ________________________________________________ 54

16.1. Koszty świadczeń pracowniczych ____________________________________________ 54

16.2 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ________________________ 54

NOTA 17. Pozostałe rezerwy ______________________________________________________ 55

NOTA 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ______________ 56

NOTA 19. Rozliczenia międzyokresowe _____________________________________________ 56

NOTA 20. Umowy o usługę budowlaną _____________________________________________ 57

NOTA 21. Przychody i koszty operacyjne ____________________________________________ 57

21.1. Koszty według rodzaju ____________________________________________________ 57

21.2. Pozostałe przychody operacyjne ____________________________________________ 58

21.3. Pozostałe koszty operacyjne ________________________________________________ 58

NOTA 22. Przychody i koszty finansowe _____________________________________________ 59

22.1. Przychody finansowe _____________________________________________________ 59

22.2. Koszty finansowe ________________________________________________________ 59

NOTA 23. Podatek dochodowy ____________________________________________________ 60

NOTA 24. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy ______________________________________ 61

24.1. Zysk na akcję ____________________________________________________________ 61

24.2. Dywidendy ______________________________________________________________ 62

NOTA 25. Przepływy pieniężne ____________________________________________________ 62

NOTA 26. Transakcje z podmiotami powiązanymi _____________________________________ 65

26.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym _____________________________ 65

26.2. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, jednostkami zależnymi oraz pozostałymi

podmiotami powiązanymi ______________________________________________________ 65

NOTA 27. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe ____________________________________ 66

NOTA 28. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych _______________________________ 67

28.1. Ryzyko rynkowe _________________________________________________________ 67

28.2. Ryzyko kredytowe ________________________________________________________ 69

28.3. Ryzyko płynności _________________________________________________________ 70

NOTA 29. Zarządzanie kapitałem __________________________________________________ 72

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

NOTA 30. Zdarzenia po dniu bilansowym ___________________________________________ 72

NOTA 31. Pozostałe informacje ___________________________________________________ 73

31.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO ________________________________ 73

31.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego________________________________ 74

31.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki _____________________________________ 74

31.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki ______________________________ 75

31.5. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ______ 75

31.6. Zatrudnienie1 ___________________________________________________________ 75

Zatwierdzenie do publikacji ________________________________________________________ 76

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

WYBRANE DANE FINANSOWE TESGAS S.A.

Lp. Wyszczególnienie w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR

31.12.2020

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2019

1 Przychody ze sprzedaży 67 009

98 469

14 977

22 890

2 Zysk z działalności operacyjnej 3 733

1 866

834

434

3 Zysk brutto 3 709

3 764

829

875

4 Zysk netto z działalności kontynuowanej 3 924

3 411

877

793

5 Zysk netto 3 924

3 411

877

793

6 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 625

(2 382)

1 257

(554)

7 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 863)

(416)

8 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (2 968)

841

(663)

196

Zwiększenie/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i

ich ekwiwalentów

794

(1 530)

177

(356)

10 Aktywa razem 108 152

98 408

23 436

23 109

11 Zobowiązania długoterminowe 8 790

7 467

1 905

1 753

12 Zobowiązania krótkoterminowe 25 711

21 214

5 571

4 982

13 Kapitał własny ogółem 73 650

69 726

15 960

16 373

14 Kapitał podstawowy 11 350

11 350

2 459

2 665

15 Liczba akcji (w szt.) 11 350 000

11 350 000

16 Rozwadniające potencjalne akcje zwykłe (w szt.) -

Zysk należny akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną

akcję zwykłą (PLN/EUR)

0,35

0,30

0,08

0,07

Rozwadniający zysk należny akcjonariuszom jednostki

dominującej na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR)

0,35

0,30

0,08

0,07

Wartość księgowa na jedną akcję należna akcjonariuszom

jednostki dominującej (PLN/EUR)

6,49

6,14

1,41

1,44

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję należna

akcjonariuszom jednostki dominującej (PLN/EUR)

6,49

6,14

1,41

1,44

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – AKTYWA

Aktywa Nota 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018

Aktywa trwałe

Wartość firmy 4 -

Wartości niematerialne 5 20

Rzeczowe aktywa trwałe 6 32 236

30 988

29 566

Nieruchomości inwestycyjne 8 4 428

4 679

4 930

Inwestycje w jednostkach zależnych 3 10 609

10 609

10 168

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 3 -

Należności długoterminowe 9,19 461

431

434

Pochodne instrumenty finansowe 9 -

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9 2 121

1 545

2 028

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 3 883

4 461

2 532

Aktywa trwałe - 53 758

52 740

49 696

Aktywa obrotowe

Zapasy 11 11 873

5 520

6 008

Należności z tytułu umów o usługę budowlaną 20 15 037

20 419

10 693

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności

12,19 23 973

16 397

16 904

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - -

Pochodne instrumenty finansowe 9 -

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9 220

834

570

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 3 291

2 497

4 028

Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe

zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

54 393

45 667

38 203

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży

14 -

Aktywa obrotowe - 54 393

45 667

38 203

Aktywa razem - 108 152

98 408

87 899

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA

Pasywa Nota 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018

Kapitał własny

Kapitał podstawowy 15 11 350

11 350

Akcje własne (-) 15 -

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej

15 62 968

62 968

Pozostałe kapitały 15 -

Zyski zatrzymane: - (668)

(4 592)

(8 003)

Kapitał własny - 73 650

69 726

66 315

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 2 104

349

Leasing finansowy 7 1 804

1 805

932

Pochodne instrumenty finansowe 9 -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

18,19 1

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 4 662

5 455

3 173

Rezerwy długoterminowe 219

205

188

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń

pracowniczych

16 219

205

188

Pozostałe rezerwy długoterminowe 17 -

Zobowiązania długoterminowe - 8 790

7 467

4 651

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną 20 3 063

207

579

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

18,19 16 295

11 691

11 605

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

- -

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 866

4 257

1 396

Leasing finansowy 7 1 555

1 157

615

Pochodne instrumenty finansowe 9 -

Rezerwy krótkoterminowe (razem) 3 932

3 092

2 737

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń

pracowniczych

16 2 222

2 183

1 806

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 17 1 710

1 718

931

Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań

wchodzących w skład grup przeznaczonych do

sprzedaży

25 711

21 214

16 933

Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do

sprzedaży

14 -

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Zobowiązania krótkoterminowe - 25 711

21 214

16 933

Zobowiązania razem - 34 501

28 682

21 584

Pasywa razem - 108 152

98 408

87 899

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

Wyszczególnienie

Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży 1 67 009

98 469

Koszt własny sprzedaży - 55 404

88 831

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży - 11 605

9 638

Koszty sprzedaży - -

Koszty ogólnego zarządu - 7 513

7 118

Pozostałe przychody operacyjne 21 844

1 288

Pozostałe koszty operacyjne 21 1 203

1 942

Zysk (strata) z działalności operacyjnej - 3 733

1 866

Przychody finansowe 22 89

2 240

Koszty finansowe 22 112

341

Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 3 709

3 764

Podatek dochodowy 23 (215)

353

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej - 3 924

3 411

Działalność zaniechana

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 14 -

Zysk (strata) netto -

3 924

3 411

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

PLN / akcję PLN / akcję

z działalności kontynuowanej

- podstawowy 24 0,35

0,30

- rozwodniony 24 0,35

0,30

z działalności kontynuowanej i zaniechanej

- podstawowy 24 0,35

0,30

- rozwodniony 24 0,35

0,30

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Zysk (strata) netto - 3 924

3 411

Pozostałe całkowite dochody

Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego

Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych 6 -

Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie

przenoszonych do wyniku finansowego

10 -

Pozycje przenoszone do wyniku finansowego

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: 9

- zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach

całkowitych

- -

- kwoty przeniesione do wyniku finansowego - -

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków

pieniężnych:

9 -

- zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach

całkowitych

- -

- kwoty przeniesione do wyniku finansowego - -

- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji

zabezpieczanych

- -

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za

granicą

- -

Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego

–

sprzedaż jednostek zagranicznych

- -

Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek

wycenianych metodą praw własności

- -

Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji

przenoszonych do wyniku finansowego

10 -

Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu -

Całkowite dochody 3 924

3 411

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie Nota

Kapitał

podstawowy

Akcje własne

(-)

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Razem

Saldo na dzień 01.01.2020 roku - 11 350

62 968

(4 592)

69 726

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - -

Korekta błędu podstawowego - -

Saldo po zmianach - 11 350

62 968

(4 592)

69 726

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku

Emisja akcji -

Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - -

Wycena opcji (program płatności akcjami) - -

Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami

niekontrolującymi)

15 -

Dywidendy - -

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - -

Razem transakcje z właścicielami - -

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku - -

3 924

Inne całkowite dochody

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do

31.12.2020 roku

15 -

Razem całkowite dochody -

3 924

Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych

środków trwałych)

Saldo na dzień 31.12.2020 roku - 11 350

62 968

(668)

73 650

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)

Wyszczególnienie Nota

Kapitał

podstawowy

Akcje własne

(-)

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Razem

Saldo na dzień 01.01.2019 roku - 11 350

62 968

(8 003)

66 315

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - -

Korekta błędu podstawowego - -

Saldo po zmianach - 11 350

62 968

(8 003)

66 315

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2019 roku

Emisja akcji - -

Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - -

Wycena opcji (program płatności akcjami) - -

Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami

niekontrolującymi)

15 -

Dywidendy - -

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - -

Razem transakcje z właścicielami - -

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku - -

3 411

Inne całkowite dochody

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do

31.12.2019 roku

15 -

Razem całkowite dochody -

3 411

Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych

środków trwałych)

Saldo na dzień 31.12.2019 roku - 11 350

62 968

(4 592)

69 726

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 3 709

3 764

Korekty 25 2 909

372

Zmiany w kapitale obrotowym 25 (528)

(6 304)

Środki pieniężne z działalności 6 090

(2 168)

Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych - -

Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej - (466)

(214)

Zapłacony podatek dochodowy - -

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej - 5 625

(2 382)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych - -

(27)

Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - -

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych - (2 055)

(2 225)

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - 89

305

Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - -

Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych -

Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych 2

Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych 2 -

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - 100

2 400

Pożyczki udzielone - -

(500)

Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych - -

Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych - -

Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - -

Otrzymane odsetki 22 3

Otrzymane dywidendy 22 -

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - (1 863)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy netto z tytułu emisji akcji - -

Nabycie akcji własnych - -

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli - -

Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - -

Wykup dłużnych papierów wartościowych - -

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek - 10 912

5 272

Spłaty kredytów i pożyczek - (12 198)

(2 760)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - (1 597)

(1 530)

Odsetki zapłacone 22 (84)

(141)

Dywidendy wypłacone 24 -

Środki pieniężne netto z działalności finansowej - (2 968)

841

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed

różnicami kursowymi

794

(1 530)

Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów - 794

(1 530)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu - 2 497

4 028

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu - 3 291

2 497

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO TESGAS S.A.

1. Informacje ogólne

TESGAS Spółka Akcyjna (TESGAS S.A., Spółka, Emitent) utworzona została aktem notarialnym z dnia 27 grudnia 2007 roku w

wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Wpis do rejestru przedsiębiorców

prowadzonego przez Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Sądu Rejonowego Poznań Nowe Miasto i

Wilda o przekształceniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną został dokonany w dniu 11 stycznia 2008

roku na podstawie decyzji Sądu Rejonowego w Poznaniu.

TESGAS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością będąca poprzednikiem prawnym TESGAS S.A. została założona aktem

notarialnym z dnia 27 czerwca 2000 roku. Postanowieniem Sądu Rejonowego w Poznaniu Wydział XIV Gospodarczy

Rejestrowy w dniu 19 lipca 2000 roku TESGAS Sp. z o.o. została wpisana do rejestru handlowego w dziale B pod numerem

13.988. Wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym, prowadzonym przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w

Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonano w dniu 1 października 2003 roku (KRS

0000173217).

TESGAS S.A. wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym Poznań Nowe

Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000296689.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 639801998 oraz numer NIP: 777-25-27-260.

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

Siedziba Spółki mieści się w Dąbrowie przy ul. Batorowskiej 9, 62-070 Dopiewo.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:



42.21.Z

roboty związane z budową rurociągów

przesyłowych i sieci rozdzielczych,

 09.10.Z - działalność usługowa wspomagająca eksploatację złóż ropy naftowej i gazu ziemnego.

Szerszy opis działalności prowadzonej przez Emitenta został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów

operacyjnych.

Niniejsze sprawozdanie finansowe TESGAS S.A. sporządzone za rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 01 stycznia 2020

roku, zakończony 31 grudnia 2020 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd

Spółki dnia 7 kwietnia 2021 roku.

2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. dnia 7 kwietnia 2021 roku

wchodzili:

 Włodzimierz Kocik - Prezes Zarządu,

 Piotr Majewski - Wiceprezes Zarządu,

 Marzenna Kocik - Członek Zarządu.

W okresie od 01 stycznia 2020 roku do dnia 7 kwietnia 2021 roku skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.

W dniu 21 lipca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Zarząd na kolejną kadencję. Na mocy uchwały nr 2 Rady

Nadzorczej TESGAS z dnia 21 lipca 2020 roku na stanowisko Prezesa Zarządu został powołany Pan Włodzimierz Kocik. Na

mocy uchwały nr 3 Rady Nadzorczej TESGAS z dnia 21 lipca 2020 roku na stanowisko Wiceprezesa Zarządu został powołany

Pan Piotr Majewski. Na mocy uchwały nr 4 Rady Nadzorczej TESGAS z dnia 21 lipca 2020 roku na stanowisko Członka

Zarządu została powołana Pani Marzenna Kocik.

W skład Rady Nadzorczej Spółki w okresie do dnia 21 lipca 2020 roku wchodzili:

 Piotr Stobiecki - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

 Tomasz Skoczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

 Elżbieta Kocik - Sekretarz Rady Nadzorczej,

 Zygmunt Bączyk - Członek Rady Nadzorczej,

 Mariusz Mirek - Członek Rady Nadzorczej.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

W związki z rezygnacją z pełnienia funkcji Członka Rady nadzorczej Pana Zygmunta Bączyka z dnia 17.06.2020, Zwyczajne

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwała nr 20 z dnia 21 lipca 2020 roku powołało do pełnienia funkcji Członka Rady

Nadzorczej Pana Łukasza Kalupę.

W okresie od 21 lipca do dnia publikacji raportu, tj. do dnia 7 kwietnia 2021 roku, skład Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ

zmianie i przedstawiał się następująco:

 Piotr Stobiecki - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

 Tomasz Skoczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

 Elżbieta Kocik - Sekretarz Rady Nadzorczej,

 Łukasz Kalupa - Członek Rady Nadzorczej,

 Mariusz Mirek - Członek Rady Nadzorczej.

Skład komitetu audytu od dnia 01 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień publikacji raportu, tj. do

dnia 7 kwietnia 2021 roku przedstawiał się następująco:

 Piotr Stobiecki - Przewodniczący komitetu audytu,

 Tomasz Skoczyński - Wiceprzewodniczący komitetu audytu,

 Mariusz Mirek - Członek komitetu audytu.

3. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości

3.1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze sprawozdanie finansowe TESGAS S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów

rocznych rozpoczynających się 01 stycznia 2020 roku.

Walutą funkcjonalną Emitenta oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie

kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez

Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji

Zarząd Emitenta rozważył kwestie związane z niskim stanem środków pieniężnych. Przyczyną tego są obecnie realizowane ą

wysokowartościowych kontraktów pozyskanych w ostatnich latach, które wymagają dużych nakładów finansowych.

Obecnie celem nadrzędnym Emitenta jest zapewnienie sprawnego finansowania nowych kontraktów w zakresie segmentu

usług dla gazownictwo oraz doprowadzenie do terminowego osiągnięcia kamieni milowych, co pozwoli na osiągnięcie

zakładanych wyników finansowych. Zarząd Emitenta dostrzega poprawę sytuacji płynnościowej Grupy, jednakże kolejne

kontrakty będące w początkowej fazie realizacji powodują duże zapotrzebowanie na środki pieniężne w najbliższych

kwartałach. W ocenie Emitenta posiadany portfel zamówień przyczyni się do poprawy pozycji gotówkowej Grupy oraz

polepszy jej wskaźniki finansowe. Zarząd jednostki dominującej przewiduje dalszą poprawę wyników finansowych TESGAS w

oparciu o:

 rentowny portfel zamówień,

 dobrą koniunkturę na rynku budowlanym,

 plany inwestycyjne zleceniodawców TESGAS S.A. w najbliższych 6 latach,

 dalszą perspektywę rozwoju odnawialnych źródeł energii w Polsce na podstawie „Polityki energetycznej Polski do

2040 roku”, oraz ilość środków jakie będą w najbliższych latach przekazywane, w celu spełnienia przez Polskę

zobowiązań związanych z zanieczyszczeniem powietrza i emisji CO

 specjalizację produkcji spółki Stal Warsztat Sp. z o.o. w zakresie obróbki metali, której celem jest wsparcie

Emitenta przy realizacji pozyskiwanych rentownych zleceń w segmencie usług dla gazownictwa.

Wzrost inwestycji na rynku usług gazowych powoduje zmianę otoczenia rynkowego. Realizowane oraz planowane

inwestycje w sektorze gazu wymagają zwiększenia podaży zdolności produkcyjnych podmiotów działających na rynku

wykonawczym. Prowadzi to do utrzymania stabilnych marż na obecnych i przyszłych budowach. Potwierdzeniem

przewidywań Zarządu Emitenta jest pozyskany przez TESGAS S.A. portfel zamówień w segmencie usług dla gazownictwa,

który opiewa obecnie na 145 mln zł. Zarząd dąży do dalszego zwiększenia portfela zleceń oraz osiągania przychodów na

poziomie 100 mln rocznie w kolejnych latach, przy jednoczesnej poprawie rentowności. Pozyskany portfel zleceń cechuje się

stabilnymi planowanymi marżami, Liczymy, że kolejne kontrakty utrzymają tę tendencję. Poprawa sytuacji finansowej

planowana jest też w oparciu o uruchomioną w 2019 roku usługę wykonywania prób ciśnieniowych na rurociągach dużych

średnic. W ostatnim czasie pozyskaliśmy nowe zlecenia na badanie gazociągów dużych średnich. Świadczenie tej usługi

pozwala na planowanie wyższych marż, ze względu na niewielką konkurencję w skali kraju.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Perspektywa rozwoju w zakresie segmentu OZE daje Emitentowi podstawy do prognozowania dynamicznego wzrostu

przychodów ze sprzedaży osiąganych przez spółkę zależną piTERN Sp. z o.o. Spółka od czterech lat prowadzi rentowną

działalność na dość młodym rynku jakim jest rynek prosumencki. Założone przez Polskę cele dotyczące redukcji emisji CO

oraz wzrostu udziału odnawialnych źródłach energii w produkcji energii, pozwala z optymizmem spoglądać na wzrost

wartości spółki piTERN oraz generowanie przez nią dodatnich wyników finansowych w najbliższych latach. Celem zarządu

spółki zależnej jest utrzymanie wysokiej dynamiki wzrostu przychodów, przy zachowaniu zbliżonych marż, do tych

osiąganych w latach poprzednich. Generowane przez spółkę zależną dodatnie przepływy operacyjne pozwalają planować

stabilne finansowanie rozwoju spółki w oparciu o własne zasoby gotówkowe. Planowane jest również rozszerzenie

aktywności na nowy segment budowy dużych instalacji PV na potrzeby klienta biznesowego.

Perspektywa rozwoju w zakresie segmentu obróbka metali, w opinii Zarządu TESGAS pozwala na przewidywanie poprawy

wyników finansowych w kolejnych latach obrotowych. Emitent przewiduje dalsze wzmocnienie współpracy pomiędzy

TESGAS a Stal Warsztat, mające na celu wykorzystania potencjału produkcyjnego spółki zależnej, przekładającego się na

sprawniejsze wykonywania urządzeń i instalacji na realizowanych budowach prowadzonych przez Emitenta. Poza

powyższym Emitent wraz z zarządem spółki zależnej planuje dalsze zwiększanie przychodów z segmentu obróbki metali

poprzez rozwój produktów oferowanych w ramach Grupy oraz pozyskania zleceń charakteryzujących się powtarzalnością

mających wpływ na poprawę efektywności operacyjnej Stal Warsztat Sp. z o.o.

Rozważając kwestię kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej TESGAS nie można pominąć obecnie występującej pandemii

koronawirusa COVID-19 i jego wpływu na funkcjonowanie Grupy i poszczególnych jej spółek. Dotychczas największe skutki

spowolnienia odczuła spółka zależna Stal Warsztat poprzez znaczne ograniczenie ilości zamówień na podzespoły

produkowane przez Stal Warsztat dla różnych branż przemysłu. Zarząd Emitenta w obecnej sytuacji zwiększył

zaangażowanie spółki zależnej w realizację zleceń pozyskanych w segmencie usług dla gazownictwa, co powinno

zniwelować negatywne skutki pandemii. Emitent odnotował również obniżenie przychodów w zakresie segmentu usług dla

gazownictwa, jednakże planowane jest przyspieszenie realizacji zleceń w kolejnych kwartałach. Obecnie każda spółka z

Grupy prowadzi działalność operacyjną z zachowaniem niezbędnych środków bezpieczeństwa pracowników. Analizując

łańcuch dostaw w których funkcjonują spółki z Grupy, nie dostrzegamy większych opóźnień w dostawach niezbędnych

materiałów do prowadzenia działalności. Nie można jednak wykluczyć wystąpienia czasowych opóźnień w dostawach

poszczególnych komponentów w przypadku wystąpienia ogniska zarażenia koronawirusem u któregokolwiek z dostawców.

Zarząd Emitenta liczy, że zamawiający nadal będą ściśle współpracować z Emitentem w celu terminowego wykonywania

prac i dokonywania planowych odbiorów, co pozwoli TESGAS na fakturowanie wykonanych prac. W oparciu o

dotychczasową współpracę oraz dobrą kondycję finansową zamawiających TESGAS S.A., Zarząd nie przewiduje, aby

płatności za wykonane prace nie były realizowane, lub aby ich realizacja odbywała się z opóźnieniem. Tożsame założenie

występuje w przypadku klientów spółki zależnej piTERN, gdzie znaczna część płatności za wykonane usługi jest przedpłacana

lub płatność oparta jest o kredyt bankowy, który kierowany jest bezpośrednio do spółki piTERN.

Powyższe argumenty pozwalają nam zakładać kontynuację działalności Grupy i poszczególnych jej spółek w dającej się

przewidzieć przyszłości.

3.2. Zmiany standardów lub interpretacji

Nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości,

zatwierdzone w Unii Europejskiej, które weszły w życie:

 Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz MSSF

7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” – Reforma referencyjnej stopy procentowej,

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany

wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności,

 Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych w MSSF.

 Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych”,

 Zmiany do MSSF 16 „Leasing” w związku z COVID-19.

Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Ogłoszone zmiany w standardach i interpretacjach, które nie weszły w życie:

 Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 - reforma IBOR - Faza 2 (obowiązujące w odniesieniu

do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),

 Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie MSSF 9 (obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie).

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, ale jeszcze

niezatwierdzone przez Unię Europejską

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

 MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania

standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej

(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1

stycznia 2023 roku lub po tej dacie),

 Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach

stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy

inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia

niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na

czas nieokreślony,

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub

długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie

(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),

 Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 37 „Rezerwy,

zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),

 Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020)”, obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Kodeks Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad

rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po

tej dacie),

 Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”

(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub

zmian, które na dzień 31 grudnia 2020 roku nie miały zastosowania.

W ocenie Zarządu żaden z opisanych powyżej nowych standardów, interpretacji ani zmian, które nie miały zastosowania na

dzień 31 grudnia 2020 roku, nie będą mieć istotnego wpływu na sprawozdania Spółki.

3.3. Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Prezentacja sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Emitent prezentuje odrębnie „Sprawozdanie z wyniku”, które

zamieszczone jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”.

„Sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Sprawozdanie z przepływów

pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.

„Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym” – w pierwszej kolejności prezentowane są zmiany kapitału wynikające z

transakcji z właścicielami, a następnie wpływ całkowitych dochodów na kapitał własny wynikający ze „Sprawozdania z

wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”.

W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Emitent prezentuje

sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są

istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego

sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.

Korzystając z dopuszczonej przez standard możliwości używania nazewnictwa poszczególnych elementów sprawozdania

finansowego innego niż w MSR 1, Emitent przy określeniu „sprawozdania z sytuacji finansowej” oraz „sprawozdania z

wyniku” posługuje się również określeniami „bilans” oraz „rachunek zysków i strat”.

Na podstawie Uchwały Nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia TESGAS Spółka Akcyjna z dnia 18 stycznia 2010 roku,

od 1 stycznia 2010 roku Spółka TESGAS S.A. sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe TESGAS S.A. oraz

skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń

Komisji Europejskiej.

Segmenty operacyjne

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się kryterium rodzaju produktów i usług dostarczanych

przez Emitenta. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę wytwarzanych produktów i

świadczonych usług wymagających odmiennych zasobów oraz podejścia do realizacji.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez

Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.

Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości

zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.

Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach

segmentów operacyjnych.

Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane

do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych

należą: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczki udzielone, aktywa z tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu

podatków i innych świadczeń, inwestycje w jednostkach zależnych.

Ze względu na to, iż zobowiązania segmentów nie są regularnie dostarczane głównemu decydentowi operacyjnemu, Spółka

nie zamieściła ujawnień dotyczących zobowiązań segmentów.

Inwestycje w jednostkach zależnych

Pozycja „Inwestycje w jednostkach zależnych” obejmuje inwestycje w spółkach zależnych, które nie są klasyfikowane jako

przeznaczone do sprzedaży. Inwestycje te ujmowane są zgodnie z MSR 27.10 punkt a) w cenie nabycia pomniejszonej o

ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości ocenia się zgodnie z MSR

36 „Utrata wartości aktywów” poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: wartością godziwą

pomniejszoną o koszty sprzedaży i wartością użytkową.

Transakcje w walutach obcych

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu

obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).

Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy

zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla

danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie

historycznym z dnia transakcji.

Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu

wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne,

ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych

kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie

dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego

składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty

finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje

koszty odsetek. Spółka finansując część kontraktów kredytem obrotowym, dedykowanym do realizacji poszczególnej

budowy, zaliczka bezpośrednie koszty finansowania kontraktów (odsetki, prowizje i inne opłaty) do kosztów operacyjnych

działalności, które zwiększają techniczny koszt wytworzenia poszczególnych budów.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac

rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej

wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w

trakcie wytwarzania).

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o

umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania

amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości

niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku

obrotowego.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Grupa Okres

Oprogramowanie komputerowe 2-15 lat

Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w

momencie ich poniesienia.

Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.

Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a

wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach

operacyjnych.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają

wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do

użytkowania.

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie

wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do

używania.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla

poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

Grupa Okres

Budynki i budowle 10-45 lat

Maszyny i urządzenia 2-18 lat

Środki transportu 2,5-20 lat

Pozostałe środki trwałe 2-15 lat

W pozycji rzeczowych aktywów trwałych Spółka ujmuje dzieła sztuki, które wycenia w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy

z tytułu utraty wartości.

Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po dostosowaniu składnika aktywów do miejsca i warunków

potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania. W ocenie Zarządu Spółki rozpoczęcie amortyzacji w miesiącu następnym,

a nie w momencie, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania, nie wpływa na rzetelność wyceny rzeczowych

aktywów trwałych i nie zniekształca wyniku finansowego. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są

weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.

Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować

odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części

zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po

dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich

poniesienia.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy

nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub

straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy

przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub

kosztach operacyjnych.

Aktywa w leasingu

W przypadku wprowadzenia aktywa do użytkowania Spółka ocenia czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa

jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na

dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Ujęcie leasingu następuje w dacie rozpoczęcia użytkowania przedmiotu leasingu. Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu

prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę

początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, powiększoną o:

 opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o zachęty leasingowe;

 początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę;

 szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/

przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów.

Wycena zobowiązania z tytułu leasingu następuje w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do

zapłaty w dacie rozpoczęcia użytkowania.

Późniejsza wycena składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania następuje w tożsamy sposób jak inne środki trwałe. Są

one amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Spółki. W sytuacji jednak, gdy brak

jest wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest

amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.

W przypadku sprzedaży aktywa w celu pobrania go w leasing zwrotny, który będzie miał charakter umowy leasingu,

osiągnięta nadwyżka przychodu ze sprzedaży ponad wartość bilansową aktywa, rozliczana jest i odpisywana przez cały okres

leasingu i wykazywana w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach operacyjnych.

W przypadku użytkowania składników na podstawie umowy najmu lub dzierżawy, Emitent bada czy składniki te spełniają

kryteria wyłączenia ich ze stosowania zgodnie z MSSF 16 w wyniku zakwalifikowania ich do leasingu krótkoterminowego

zgodnie z pkt. 5a MSSF 16 lub składnik bazowy ma niską wartość zgodnie z pkt. 5b MSSF 16.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:

 wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz

 wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.

W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest

coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś

zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów,

przeprowadzany jest test na utratę wartości.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują

przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne).

Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.

Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów, do których aktywa te należą, wówczas

wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z

następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu

wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu

stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego

z danym składnikiem aktywów.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

Na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących.

Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej

wartości i jest wyceniana w oparciu o model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.

Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, według zasad stosowanych dla rzeczowych

aktywów trwałych.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla

poszczególnych grup wynosi:

Grupa Okres

Budynki i budowle 45 lat

Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z bilansu w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie

oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron

i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy

tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień

zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści

ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.

Spółka wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony

w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości

godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty

transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią

aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.

Aktywa finansowe

Dla celów wyceny aktywa finansowe Spółka klasyfikuje z podziałem na:

 aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu,

 aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,

 aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub

pozostałych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub

koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących i ich odwrócenia dotyczących należności z tytułu dostaw i usług,

które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne lub pozostałe przychody operacyjne.

Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy lub przez inne

całkowite dochody podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości.

Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie

jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało

zaprezentowane poniżej.

Aktywa finansowe klasyfikowane jako wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu utrzymywane są do dnia uzyskania

przepływów pieniężnych wynikających z umowy. Warunki umowy dotyczące składnika aktywów finansowych powodują

powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i ewentualnie

odsetek od wartości nominalnej pozostałe do spłaty. Do aktywów tych zaliczamy poniższe kategorie wykazywane w bilansie

jako:

 aktywa długoterminowe w pozycji „Należności i pożyczki” oraz

 aktywa krótkoterminowe w pozycjach „Pożyczki”, „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności”

oraz „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”.

Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy

procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu

przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z

tytułu dostaw i usług nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Odpisy na należności wątpliwe i pożyczki szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być

prawdopodobne. Salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy

uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces

sądowy przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego). Emitent dokonuje również

szacowania strat z tytułu ryzyka kredytowego związanego z nieprzeterminowanymi aktywami finansowymi. Na podstawie

zbudowanego modelu służącego szacowania oczekiwanych strat z portfela należności Spółka dokonuje aktualizacji wartości

należności.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są w wartości godziwej przez rachunek

zysków i strat. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany

według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z

tytułu odsetek i dywidendy.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyceniane po początkowym ujęciu w

wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym,

którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z

umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje

powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów

finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez

pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu

otrzymanych dywidend.

Zobowiązania finansowe

Dla celów wyceny zobowiązania finansowe Spółki klasyfikuje z podziałem na:

 zobowiązania finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu,

 zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach

bilansu:

 kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,

 leasing finansowy,

 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz

 pochodne instrumenty finansowe.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące

efekty dyskonta, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do

uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty

poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO).

Cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji zapasów dotyczące pozycji, które co do zasady, nie są wzajemnie wymienialne,

oraz dóbr i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć (umów budowlanych), ustala się z

zastosowaniem metody szczegółowej identyfikacji poszczególnych cen nabycia lub kosztów wytworzenia.

Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej,

pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz

krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany

wartości jest nieznaczne.

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość

bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek

ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym

stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a

wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości

bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone

do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według

tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych

przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Kapitał własny

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem

do Krajowego Rejestru Sądowego.

Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną

akcji, pomniejszonej o koszty emisji. W pozycji tej wykazuje się również kapitał z wyceny programów płatności akcjami, po

wykonaniu opcji zamiennych na akcje.

Pozostałe kapitały obejmują:

 kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz

 kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów obejmujących:

 przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący

rzeczowych aktywów trwałych),

 wycenę aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (patrz podpunkt dotyczący instrumentów

finansowych),

 wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne.

W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy)

oraz wynik finansowy bieżącego roku.

Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w „Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”.

Płatności w formie akcji

W Spółce realizowany był program motywacyjny, w ramach którego kluczowym członkom kadry menedżerskiej

przyznawane były opcje zamienne na akcje Spółki.

Wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana była w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości

godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana była na dzień przyznania, przy czym

nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie były uwzględniane w

szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.

Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane było na podstawie najlepszych

dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpiło nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby

opcji, do których nastąpiło nabycie uprawnień, były uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.

Spółka dokonała korekt tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazywały, że liczba przyznanych opcji różni się od

wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane były w wyniku finansowym

bieżącego okresu – Spółka nie dokonywała korekt poprzednich okresów.

Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji została przeniesiona do kapitału ze

sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.

Świadczenia pracownicze

Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:

 krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na

ubezpieczenia społeczne,

 rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz

 inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza rezerwy na odprawy emerytalne.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w

kwocie wymaganej zapłaty.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku

niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na

niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe

Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy

emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od

średniego wynagrodzenia pracownika, liczonego jak wysokość ekwiwalentu za urlop.

Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do

okresów nabywania uprawnień przez pracowników.

Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez Spółkę metodą prognozowanych uprawnień

jednostkowych – metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości

zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia

oparte są na danych historycznych.

Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w rachunku

zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Zgodnie z obowiązującym regulaminem wynagradzania, Spółka nie przewiduje wypłacania nagród jubileuszowych.

Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający

ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści

ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota

wymagająca uregulowania może być niepewna.

Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:

 udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,

 toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,

 kary umowne wynikające z realizowanych umów,

 restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia

lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.

Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie

najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących

ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest

ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy

zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz

ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia,

wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność,

że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.

W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty

zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w

procesie połączenia jednostek gospodarczych w ramach alokacji kosztu połączenia zgodnie z MSSF 3.

Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w

nocie nr 27. Grupa prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych

wynikających z umów leasingu (nota nr 7).

Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa,

stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o zobowiązaniach i aktywach warunkowych

ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.

Rozliczenia międzyokresowe

Spółka wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych

okresów sprawozdawczych.

W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów, w

tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje

rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych zobowiązań” oraz „Zobowiązań i rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych”.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną

dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.

Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja

ta ma w zamierzeniu kompensować.

Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód na przestrzeni

okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów

prezentacji w bilansie nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody

przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.

W rozliczeniach międzyokresowych w pasywach bilansu prezentowane są nadwyżki przychodu ze sprzedaży ponad wartość

bilansową aktywa sprzedanego, a następnie pobranego w leasing zwrotny. Nadwyżka przychodu ze sprzedaży rozliczana

jest przez okres trwania umowy leasingu.

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za

produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek

od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej

wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę

przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

Generalne warunki ujawniania przychodów zgodnie z MSSF 15 stosowanych przez Spółkę:

 wszystkie realizowane umowy na dzień bilansowy traktowane są jako jednolite kontrakty,

 koszty pozyskania kontraktów ponoszone bez względu na to, czy umowa zostanie zawarta, ujmowana są w

kosztach w momencie ich poniesienia. Wielkość tych kosztów stanowi nieistotną wartość oscylującą poniżej 0,5%

wartości potencjalnego kontraktu,

 TESGAS nie rozpoznaje komponentu finansującego w należnościach handlowych, ponieważ terminy płatności nie

przekraczają 1 roku; w przypadku należności handlowych wynikających z kwot zatrzymanych z terminem płatności

przekraczającym 1 rok, stanowiących zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu, Emitent kierując się

wskazaniami MSSF 15 nie identyfikuje komponentu finansującego w tych umowach,

 aneksy do umów, jeśli nie stanowią odrębnego obowiązku ujmowane są łącznie z umowami podstawowymi,

 udzielana gwarancja na podstawie zawartych umów nie tworzy oddzielnej usługi, ponieważ zapewnia ona tylko

zgodne działanie produktów, czyli nie wykracza poza typowe warunki gwarancji.

Przychody ze sprzedaży towarów i produktów

Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:

 Spółka przekazała fizycznie nabywcy składnik aktywów oraz przeniosła na klienta istotne ryzyka i uzyskała przez

klienta korzyści wynikających z własności składnika aktywów. Warunek uznaje się za spełniony z chwilą

bezspornego dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy,

 kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,

 istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz

 koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ze sprzedaży usług

Usługi świadczone przez Spółkę obejmują głównie: usługi wykonawcze (kontrakty budowlane), usługi eksploatacyjne, najem

nieruchomości oraz sprzedaż materiałów.

Przychody z tytułu usług eksploatacyjnych / wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez

okres wynikający z zawartych umów. Spełnienie świadczenia następuje w momencie fizycznego przekazania składnika

aktywów oraz przeniesienia na klienta istotnego ryzyka i uzyskania przez klienta korzyści wynikających z własności składnika

aktywów.

Spółka zawiera umowy o usługę budowlaną w cenach stałych, które wchodzą w zakres MSSF 15. Jeżeli wynik z wykonania

kontraktów budowlanych można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z tytułu świadczenia usług budowlanych są

ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, ponieważ wypełnienie świadczenia zostaje wykonane w

miarę upływu czasu. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do

dnia bilansowego do ogółu szacowanych kosztów wykonania danego kontraktu.

Jeżeli wyniku świadczonej usługi nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu

są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać.

Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z danego kontraktu,

przewidywaną stratę ujmuje się bezzwłocznie jako koszt, zgodnie z MSSF 15.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Kwoty netto należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w aktywach bilansu w pozycji

„Należności z tytułu umów o usługę budowlaną”.

Kwoty netto należne zamawiającym z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w bilansie jako zobowiązania w

ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną”.

Jeżeli istnieje ryzyko, że osiągnięcie korzyści ekonomicznych z tytułu wykazywanych „Należności z tytułu umów o usługę

budowlaną” jest mało prawdopodobne, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego wartość takiej należności.

Odsetki i dywidendy

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy

procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka

prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.

Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)

Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został

ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku

obrotowego. Zysk / strata podatkowa różni się od księgowego zysku / straty brutto w związku z czasowym przesunięciem

przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz

wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są

wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na

różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi

wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,

natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne,

że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów

ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która

nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy

ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na

gruncie przepisów podatkowych.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja

aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień

bilansowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy

spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje

jego odpis.

Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i

założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań,

przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o

dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.

 okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych - Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów

ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2020 roku Zarząd ocenia, że

okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres

przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści

przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się

majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5, 6, 7 i 8.

 przychody z umów o usługę budowlaną – na kwotę przychodów oraz należności z umów o usługę budowlaną ujętą w

sprawozdaniu finansowym wpływają szacunki Zarządu dotyczące stopnia zaawansowania kontraktów budowlanych

oraz marży, jaką planuje się osiągnąć na poszczególnych kontraktach. Budżetowane koszty pozostające do poniesienia

w związku z realizacją poszczególnych zadań są na bieżąco monitorowane przez kadrę kierowniczą nadzorującą postęp

prac budowlanych, w efekcie czego budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji przynajmniej w

okresach kwartalnych. Jednakże pozostające do poniesienia koszty oraz rentowność realizowanych prac obarczona jest

pewnym stopniem niepewności, zwłaszcza w przypadku zadań budowlanych o dużym stopniu złożoności,

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

prowadzonych w długim okresie. Budżetowane przez Zarząd wyniki z umów o usługę budowlaną, które były w trakcie

realizacji na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019

Kwota przychodów z usług budowlanych początkowo ustalona w umowie 135 398

135 182

Zmiana przychodów z umowy (1)

(2 711)

Łączna kwota przychodów z umowy 135 397

132 471

Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego 54 207

74 526

Koszty pozostające do realizacji umowy 57 317

40 730

Szacunkowe łączne koszty umowy 111 524

115 256

Szacunkowe łączne wyniki z umów o usługę budowlaną, w tym: 23 873

17 215

Zyski 23 873

17 341

straty (-) -

(8)

Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota należności oraz zobowiązań z tytułu umów o usługę budowlaną oraz

ujęte z tego tytułu przychody odzwierciedlają najlepsze szacunki Zarządu co do wyników oraz stopnia zaawansowania

poszczególnych kontraktów budowlanych.

 odpisy aktualizujące wartość należności oraz udzielonych pożyczek - przy sporządzeniu odpisów aktualizujących

wartość należności i pożyczek, Zarząd Spółki kierował się zasadą ostrożności. W przypadku należności, których termin

płatności upłynął, odpisy aktualizujące tworzone są w zależności od prawdopodobieństwa otrzymania zaległych

należności z uwzględnieniem aktualnej na dzień bilansowy sytuacji finansowej wierzyciela. Spółka tworzy również, na

podstawie zbudowanego modelu do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności, odpisy na składniki aktywów

finansowych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku dokonania odpisu aktualizującego wartość

pożyczek, Spółka analizuje aktualne uwarunkowania związane z prawdopodobieństwem otrzymania w przyszłości

środków pieniężnych z uwzględnieniem aktualnej sytuacji finansowej pożyczkobiorcy oraz potencjalną możliwością

zaspokojenia wartości świadczenia w oparciu o posiadane zabezpieczenia.

W przypadku odzyskania, w późniejszym okresie wcześniej zaktualizowanych należności i/lub pożyczek, TESGAS będzie

dokonywała korekty odpisu należności, skutkującej powstaniem pozostałych przychodów operacyjnych/przychodów

finansowych.

 rezerwy na przewidywane kary umowne i toczące się postępowania administracyjne – w toku realizacji kontraktów

powstają zobowiązania, co do których kwota lub termin płatności nie są pewne. Na zobowiązania te TESGAS S.A.

tworzy rezerwy. Podstawą ich utworzenia są umowy zawarte z innymi podmiotami. Ze względu na zdarzenia przeszłe

istnieje obecny obowiązek spełnienia świadczenia oraz występuje prawdopodobieństwo wydatkowania korzyści

ekonomicznych, których wartość można w wiarygodny sposób oszacować. Spółka na dzień bilansowy dokonuje analizy

realizowanych kontraktów oraz szacuje ryzyko/prawdopodobieństwo poniesienia kar związanych z realizowanymi

umowami. Jeśli obowiązek zapłaty kar jest bardziej prawdopodobny aniżeli jego brak, TESGAS na dzień bilansowy

tworzy rezerwy. Najczęstszym powodem utworzenia rezerw na kary umowne są błędy wykonanych umów lub

wykonanie usługi po umownym terminie jej zakończenia. Wykazane rezerwy na kary umowne odzwierciedlają

najlepsze szacunki Zarządu dokonane na dzień bilansowy. Jednakże w przyszłości może się okazać, że wielkość

wypływu korzyści ekonomicznych jest inna aniżeli wartość utworzonej rezerwy.

 rezerwy na koszty związane z prowadzonymi sporami sądowymi – w toku prowadzonej działalności pomiędzy Spółką a

jej kontrahentami może dochodzić do sporu. Niemożność jego rozstrzygnięcia przez strony sporu powoduje

skierowanie sprawy na drogę postępowania sądowego prowadzonego przez sądy powszechne bądź sądy arbitrażowe.

Niekorzystne rozstrzygnięcie sporu może spowodować w przyszłości wypływ korzyści ekonomicznych Emitenta. Spółka

szacuje ryzyko/prawdopodobieństwo niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu. Emitent tworzy na dzień bilansowy

rezerwę jeśli obowiązek wypływu korzyści jest bardziej prawdopodobny aniżeli jego brak.

 rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych.

Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego

metodą prognozowanych uprawnień. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz

wskaźnika wzrostu wynagrodzeń.

 aktywa na podatek odroczony – prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z

przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach Spółki zatwierdzonych przez Zarząd. Jeżeli prognozowane

wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są

w pełnej wysokości. Spółka nie tworzy aktywa na podatek odroczony ze względu na dokonane odpisy aktualizujące

wartość udziałów w jednostkach zależnych z powodu nieplanowania w przyszłości przez Emitenta odwrócenia różnicy

przejściowej. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Emitent ponownie ocenia dotąd nieujęte aktywa z tytułu

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

odroczonego podatku dochodowego, czy prawdopodobne jest osiągnięcie zysku do opodatkowania niezbędnego do

zrealizowania składnika aktywów.

 utrata wartości inwestycji w jednostkach zależnych - w celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje

prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz

podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych

przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do

przyszłych zdarzeń i okoliczności. W przypadku niemożności dokonania przez Zarząd wiarygodnych założeń

dotyczących prognozowanych wyników finansowych spółek zależnych spowodowanych:

 długotrwałym generowaniem ujemnych wyników finansowych,

 niejasnymi przepisami związanymi z funkcjonowaniem rynku, którego produkty dostarcza spółka zależna,

 przedłużającymi się procedurami wdrożenia programów wsparcia na rynku na którym działa spółka zależna,

Emitent dokonuje oceny wartości udziałów z uwzględnieniem:

 wyceny aktywów w wartości godziwej,

 zamierzeń co do celu utrzymywania udziałów w danym podmiocie przez Emitenta,

 wpływu działalności podmiotu zależnego na działania pozostałych podmiotów w grupie kapitałowej.

 utrata wartości pozostałych aktywów niefinansowych - w celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje

prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz

podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych

przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do

przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych

okresach sprawozdawczych może przyczynić się do korekt wartości aktywów Spółki.

3.4. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym za okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31 grudnia 2020

roku nie dokonano korekty błędów wynikających ze zmiany międzynarodowych standardów rachunkowości.

Ze względu na wprowadzenie Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania do skonsolidowanego sprawozdania

finansowego, w celu zachowania jednolitej formy jednostkowego o skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitent

dokonał prezentacyjnej reklasyfikacji danych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Wykaz pozycji, które uległy

zmianie:

 dotychczasowa pozycja należności i pożyczki prezentowane w aktywach trwałych: prezentowana pozycja zawierała

należności i pożyczki powyżej 12 miesięcy. Obecna prezentacja zawiera należności i długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe powyżej 12 miesięcy,

 dotychczasowa pozycja długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w aktywach trwałych: prezentowana pozycja

zawierała rozliczenia międzyokresowe powyżej 12 miesięcy. Pozycje tę usunięto z bilansu, a wartość rozliczeń

międzyokresowych zawarto w pozycji należności długoterminowych w aktywach trwałych,

 dotychczasowa prezentacja pożyczek w aktywach trwałych: pożyczki długoterminowe w aktywach trwałych

prezentowane były w pozycji należności i pożyczki. Obecna prezentacja pożyczek zawarta jest w pozycji pozostałe

długoterminowe aktywa finansowe,

 dotychczasowa pozycja należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności prezentowane w aktywach

obrotowych: Obecna prezentacja zawiera należności w dotychczasowym zakresie powiększone o wartość

krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych,

 dotychczasowa prezentacja pożyczek w aktywach obrotowych: pożyczki krótkoterminowe prezentowane były w

osobnej pozycji pożyczki. Obecna prezentacja pożyczek zawarta jest w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa

finansowe,

 dotychczasowa pozycja krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w aktywach obrotowych: prezentowana pozycja

zawierała rozliczenia międzyokresowe do 12 miesięcy. Pozycje tę usunięto z bilansu, a wartość rozliczeń

międzyokresowych zawarto w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności,

 dotychczasowa prezentacja zysków zatrzymanych w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej odbywała się w

dwóch pozycjach zyski (straty) z lat ubiegłych oraz zysk (strata) netto. Obecna prezentacja tych dwóch pozycji została

zagregowana w pozycji zyski zatrzymane,

 dotychczasowa pozycja długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w pasywach: prezentowana pozycja zawierała

rozliczenia międzyokresowe pasywne powyżej 12 miesięcy. Pozycje tę usunięto z bilansu, a wartość rozliczeń

międzyokresowych zawarto łącznie w pozycji zobowiązania długoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania,

 dotychczasowa pozycja krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe prezentowana w zobowiązaniach

krótkoterminowych w pasywach: prezentowana pozycja zawierała pasywne rozliczenia międzyokresowe do 12

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

miesięcy. Pozycje tę usunięto z bilansu, a wartość rozliczeń międzyokresowych zawarto w pozycji zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.

3.5. Wpływ pandemii wirusa SARS-COVID na działalność Grupy

Na przełomie I i II kwartału 2020 roku gospodarka światowa rozpoczęła zmagania z pandemią COVID-19. Jak się okazało jej

wpływ bezpośrednio przełożył się na funkcjonowanie większości przedsiębiorstw. Zarząd Emitenta na bieżąco analizuje

wpływ stanu pandemii na Grupę Kapitałową TESGAS jak i poszczególne spółki. Sytuacja dynamicznie się zmienia, nie znamy

ostatecznie czasu i zakresu ograniczeń już istniejących lub jakie mogą zostać wprowadzone w funkcjonowaniu

społeczeństwa i gospodarki Polskiej. Wydaje się, że pandemia może mieć dalszy negatywny wpływ na handel światowy.

Dynamicznie zmieniające się kursy walut, duża zmienność indeksów giełdowych, liczne restrykcje wprowadzane do życia

społeczeństwa i przedsiębiorstw mają negatywny wpływ na polską gospodarkę. W obecnej sytuacji, w ocenie Zarządu

Emitenta, największy negatywny wpływ pandemii ponosi spółka zależna Stal Warsztat, poprzez znaczne ograniczenie

zamówień spływających do spółki z dotychczasowych obszarów przemysłu.

Obecnie każda spółka z Grupy prowadzi działalność operacyjną z zachowaniem niezbędnych środków bezpieczeństwa

pracowników. Wdrożyliśmy środki mające na celu ochronę zdrowia i bezpieczeństwo pracy pracowników w procesach

produkcyjnych oraz pracowników biurowych. Tam, gdzie jest to możliwe wprowadziliśmy pracę zdalną, ograniczyliśmy do

niezbędnego minimum możliwość spotkań osobistych z naszymi partnerami biznesowymi, zastępując je spotkaniami

poprzez aplikacje internetowe. Wprowadziliśmy w spółkach zespoły monitorujące rozwój sytuacji. Na bieżąco sprawdzamy

informacje na temat stanu zdrowia pracowników. Większość prac jakie prowadzimy w Grupie, to praca w terenie na

budowach. Powoduje to, że ryzyko zakażenia pracowników i podwykonawców jest ograniczone z powodu niewielkiego

kontaktu z większymi skupiskami ludzi. Jednakże nie można wykluczyć zwiększonej absencji pracowników na budowach

spowodowanych infekcjami oraz ograniczeniami funkcjonowania w czasie epidemii (opieka nad dziećmi, ograniczenia

przemieszczania się w terenie). Analizując łańcuch dostaw, w których funkcjonują spółki z Grupy, nie dostrzegamy istotnych

opóźnień w dostawach niezbędnych materiałów do prowadzenia działalności. Wydaje się, że złożone zamówienia

gwarantują nam nieprzerwane dostawy. Ewentualne wystąpienie opóźnień czasowych w dostawach poszczególnych

komponentów jest możliwy, jednakże skala nie wydaje się być istotna.

Na chwilę obecną Zarząd Emitenta nie dostrzega istotnego ryzyka znacznego wydłużenia terminów realizacji zleceń.

Występujący stan traktujemy jako wystąpienie siły wyższej, która zwalnia nas z odpowiedzialności za ewentualne skutki

opóźnień w realizacji nałożonych na nas obowiązków spowodowanych przez stan pandemii. Na bieżąco monitorujemy

każde zdarzenie mogące mieć wpływ na termin zakończenia prac oraz informujemy zamawiających o ewentualnych

dodatkowych kosztach ponoszonych w obecnym rygorze funkcjonowania. Dostrzegamy utrudnienia w kontaktach z

organami władzy samorządowej, które mogą wydłużyć formalne procedury uzyskiwania niezbędnych zgód prowadzenia

budów. Nadal liczymy na pełną współpracę z zamawiającymi mającymi na celu sprawne realizowanie postanowień

zawartych umów. Wprowadzone przez naszych zamawiających procedury komunikacji, umożliwiają terminowe

przeprowadzanie odbiorów prac, co pozwala TESGAS na planowe ich fakturowanie. W oparciu o dotychczasową współpracę

oraz dobrą kondycję finansową zamawiających Zarząd nie przewiduje, aby płatności za wykonane prace nie były

realizowane, lub aby ich realizacja odbywała się z opóźnieniem. Tożsame założenie występuje w przypadku klientów spółki

zależnej piTERN, gdzie znaczna część płatności za wykonane usługi jest przedpłacana lub płatność oparta jest o kredyt

bankowy, który kierowany jest bezpośrednio do spółki piTERN.

Występujący obecnie stan epidemii widocznie przekłada się na pogorszenie warunków gospodarczych poszczególnych

gospodarek światowych. Stan pandemii znacznie pogorszył również kondycję polskiej gospodarki i polskich przedsiębiorstw.

Liczne działania legislacyjne mające na celu pomoc przedsiębiorcom próbują ograniczyć negatywne skutki zarówno dla

pracowników i właścicieli firm, jednakże ich nie eliminują. Dostrzegamy, że obecna sytuacja dokonuje głębokich zmian na

rynku pracy, zwłaszcza w sektorze usługowym. Liczymy, że posiadany portfel zleceń w segmencie usług dla gazownictwa

pozwoli nam na przetrwanie tego trudnego okresu. Mamy nadzieję, że wszelkie opóźnienia spowodowane występowaniem

koronawirusa nadrobimy w kolejnych miesiącach, gdy obostrzenia sanitarne będą mniejsze. Spółki z Grupy skorzystały z

uruchomionego rządowego programu wsparcia przedsiębiorstw, które ucierpiały na skutek pandemii wirusa SARS-CoV-2.

Poszczególne spółki z Grupy wystąpiły o wsparcie w postaci subwencji finansowej. Łączna wartość subwencji przyznanej i

otrzymanej to blisko 3,85 mln zł. Otrzymana subwencja z Polskiego Funduszu Rozwoju w kwocie 3,63 mln zł przyczyniła się

do utrzymania płynności Grupy w okresie wstrzymania aktywności gospodarczej w drugim kwartale. Rozpoczęcie zwrotu

subwencji przewidziane jest w trzynastym miesiącu po jej otrzymaniu w 24 miesięcznych ratach. Istnieje szansa na

częściowe umorzenie subwencji, uzależnione od spełnienia warunków po roku od jej otrzymania. Realna wielkość

umorzenia może wynieść maksymalnie do 50% wartości otrzymanej subwencji. W wyniku znacznego ograniczenia ilości

spływających zleceń od dotychczasowych klientów, spółka zależna Stal Warsztat ograniczyła czasowo czas pracy załogi oraz

wystąpiła o udzielenie pomocy na ochronę miejsc pracy finansowanej ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń

Pracowniczych. Wartość otrzymanego bezzwrotnego dofinansowania wyniosła 210 tys. zł. Spółki z Grupy na bieżąco

analizują przebieg pandemii oraz starają się w maksymalny sposób ograniczyć jej wpływ na działalność operacyjną. Trudno

obecnie przewidzieć jakie restrykcje mogą jeszcze zostać wprowadzone w okresie licznych przypadków zachorowań na

Covid-19. W 2020 roku Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość aktywów, których spadek był wynikiem

występowania pandemii. Jednakże Zarząd TESGAS nie może obecnie wykluczyć potrzeby takiej aktualizacji w kolejnych

kwartałach roku 2021.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

4. Znaczące zdarzenia i transakcje

W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym miały miejsce następujące znaczące zdarzenia

i/lub transakcje:

 spadek o 32% przychodów ze sprzedaży w segmencie „usługi dla gazownictwa”. Przyczyną czasowego spadku

przychodów jest faza prowadzonych zleceń. Emitent w 2020 roku zakończył realizację jednego z czołowych zleceń,

Budowa gazociągu w/c DN 500 o długości 14,79 km wraz infrastrukturą towarzyszącą w ramach przedsięwzięcia

inwestycyjnego pn.: „Budowa gazociągu relacji Sandomierz – Ostrów Świętokrzyski, które miały duży wpływ na

osiągnięte w bieżącym roku przychody. W 2020 roku uruchomiono też nowe zlecenia, które do końca roku były w

fazie przygotowawczej, co przełożyło się na niewielki przyrost przychodów w stosunku do zaangażowania

czasowego. Wzrost przychodów z tytułu ich realizacji planowany jest na I półrocze roku 2021. Poza powyższym z

powodów formalnych, nie ukończono kontraktu gazyfikacji gminy Szczawnica i gmin ościennych. Emitent

planował wykonanie prac do końca 2020 roku, jednakże końcowa realizacja została przesunięta na rok 2021.

Należy pozytywnie wskazać na wzrost rentowności segmentu „Usług dla gazownictwa, który wypracował wynik

operacyjny segmentu w kwocie 3.754 tys. zł, który jest wyższy aniżeli wynik osiągnięty w 2019 roku o ponad 62%.

Rentowność operacyjna segmentu wyniosła blisko 5,7%.

 osiągnięcie znacznego wzrostu wyniku operacyjnego segmentu usług dla gazownictwa, który wyniósł 3.745 tys. zł i

odnotował wzrost o ponad 90%, w stosunku do roku poprzedniego. Wzrost wyniku był efektem zakończenia kilku

kontraktów, które charakteryzowały się wyższymi marżami, aniżeli założono w początkowej ich fazie realizacji.

 poprawa wyników na każdym poziomie rachunku zysków i strat będąca efektem poprawy marż na realizowanych

kontraktach, przy niższych przychodach ze sprzedaży aniżeli w roku 2019. Wynik EBIT w stosunku do roku 2019

uległ podwojeniu, a wynik finansowy netto wzrósł o 15% przy przychodach niższych o ponad 30%.

 pozyskanie wysokiego portfela zamówień w kwocie 145 mln zł, gwarantujący osiągniecie wysokich przychodów w

2021 roku. Emitent w 2020 roku pozyskał swój dotychczas największy kontrakt na budowę gazociągu o wartości

ponad 53 mln zł. Zarząd Emitenta kładzie nacisk na pozyskiwanie zleceń charakteryzujących się wyższą

zyskownością aniżeli zlecenia realizowane w latach poprzednich. Liczymy, że ilość realizowanych i planowanych

inwestycji pozwoli utrzymać wysoką rentowność działalności, która pozwoli na planowanie dalszego rozwoju

Emitenta.

 osiągnięcie dodatnich przepływów na działalności operacyjnej w kwocie 5.625 tys. zł, które poprawiły strukturę

finansową Spółki. Jednakże ilość i skala prowadzonych obecnie budów wymaga do Emitenta uruchomienia

dodatkowego finansowania bankowego gwarantującego sprawne i terminowe zrealizowanie pozyskanych zleceń.

W tym celu Emitent pozyskał finansowanie obrotowe i kontraktowe w kwocie ponad 12 mln zł.

 pozyskanie subwencji z Polskiego Funduszu Rozwoju uruchomionej jako wsparcie przedsiębiorstw, które

ucierpiały na skutek pandemii wirusa SARS-CoV2, pozwoliło Spółce na poprawę bieżącej płynności w czasie

pierwszego zamknięcia gospodarki w II kwartale 2020 roku. Wartość subwencji otrzymanej wyniosła 2.97 mln zł.

5. Noty objaśniające pozycje sprawozdania finansowego

NOTA 1. Segmenty operacyjne

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych kierownictwo TESGAS S.A. kieruje się kryterium rodzaju usług świadczonych

przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę świadczonych usług wymagających

odmiennych zasobów oraz podejścia do realizacji.

Spółka wyróżnia jeden segment operacyjny w ramach których prowadzi swoją działalność operacyjną – „Usługi dla

gazownictwa”.

W ramach segmentu „Usługi dla gazownictwa” wyróżnia się następujące zakresy wykonywanych usług:

 realizacja inwestycji związanych z przesyłem i dystrybucją gazu ziemnego,

 budowa i remonty sieci gazowych wysokiego, średniego i niskiego ciśnienia,

 budowa i remonty stacji i kotłowni gazowych,

 budowa i remonty obiektów związanych z wydobyciem gazu ziemnego i ropy naftowej,

 projektowanie wszelkich obiektów gazowych,

 przeprowadzanie prób ciśnieniowych gazociągów,

 eksploatacja stacji gazowych średniego i wysokiego ciśnienia,

 eksploatacja gazociągów wysokiego i średniego ciśnienia,

 dowóz THT i napełnianie instalacji nawaniających,

Segmenty operacyjne, które nie przekroczyły progów ilościowych, prezentowane są w kategorii „Pozostałe” i obejmują

następujące rodzaje działalności będące źródłem przychodów Spółki:

 wynajem nieruchomości,

 sprzedaż towarów i materiałów,

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach

segmentów operacyjnych.

Wyszczególnienie

Usługi dla

gazownictwa

Pozostałe Ogółem

za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku

Przychody od klientów zewnętrznych 65 864

1 145

67 009

Przychody ze sprzedaży między segmentami -

Przychody ogółem 65 864

1 145

67 009

Wynik operacyjny segmentu 3 745

347

4 092

Amortyzacja 1 594

1 595

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych -

Aktywa segmentu operacyjnego 69 165

4 491

73 656

Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 411

411

za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku

Przychody od klientów zewnętrznych 97 206

1 263

98 469

Przychody ze sprzedaży między segmentami -

Przychody ogółem 97 206

1 263

98 469

Wynik operacyjny segmentu 1 954

566

2 520

Amortyzacja 1 495

1 497

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych -

Aktywa segmentu operacyjnego 58 361

4 691

63 052

Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 43

Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych

przedstawiają się następująco:

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

od 01.01 do

31.12.2019

Wyszczególnienie Przychody Aktywa trwałe Przychody Aktywa trwałe

Polska 67 009

53 758

98 469

52 740

Ogółem 67 009

53 758

98 469

52 740

Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe, wartości

niematerialne) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Spółkę według

kryterium lokalizacji danego rodzaju działalności, prowadzonej przez Spółkę. W prezentowanym okresie Spółka wykonywała

działalność tylko na terenie Polski.

Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami

sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2019

Przychody segmentów

Łączne przychody segmentów operacyjnych 67 009

98 469

Przychody nie przypisane do segmentów -

Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami -

Przychody ze sprzedaży 67 009

98 469

Wynik segmentów

Wynik operacyjny segmentów 4 092

2 520

Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów 844

1 288

Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) (1 203)

(1 942)

Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami -

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 733

1 866

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2019

Przychody finansowe 89

2 240

Koszty finansowe (-) (112)

(341)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 709

3 764

Aktywa segmentów

Łączne aktywa segmentów operacyjnych 73 656

63 052

Aktywa nie alokowane do segmentów 34 495

35 356

Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami -

Aktywa razem 108 152

98 408

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przychody ze sprzedaży zostały w całości przypisane do segmentów

operacyjnych.

Suma wyników operacyjnych segmentów zawiera wszystkie koszty operacyjne funkcjonowania Spółki.

Do aktywów segmentów operacyjnych nie są alokowane aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do

działalności danego segmentu operacyjnego. Są to m.in.: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczki udzielone, aktywa z

tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu podatków i innych świadczeń, inwestycje w jednostkach zależnych.

Ze względu na to, iż zobowiązania segmentów nie są regularnie dostarczane głównemu organowi odpowiedzialnemu za

podejmowanie decyzji operacyjnych, Spółka nie zamieściła ujawnień dotyczących zobowiązań segmentów.

Przychody osiągane przez Spółkę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów

przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2019

Produkty

Przychody ze sprzedaży produktów -

Usługi

Usługi dla gazownictwa 65 864

97 206

Pozostałe, w tym najem 956

1 157

Przychody ze sprzedaży usług 66 820

98 363

Towary i materiały

Pozostałe 189

106

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 189

106

Przychody ze sprzedaży 67 009

98 469

W 2020 roku przychody ze sprzedaży uzyskane od klientów, których udział w łącznych przychodach stanowił 10 lub więcej

procent, wyniosły 59.597 tys. PLN, co stanowiło 88,9% przychodów Spółki (2019 rok: 81.584 tys. PLN oraz 82,9%).

Wartość przychodów od każdego z tych klientów oraz segment wykazujący te przychody przedstawia poniższa tabela:

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

od 01.01 do

31.12.2019

Wyszczególnienie Przychody Segment Przychody Segment

Grupa Kapitałowa PGNiG 33 017

Usługi dla

gazownictwa

55 937

Usługi dla

gazownictwa

OGP Gaz-System S.A. 26 581

Usługi dla

gazownictwa

25 647

Usługi dla

gazownictwa

Ogółem 59 597

X 81 584

NOTA 2. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych

Nie dotyczy.

NOTA 3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

W poniższej tabeli zaprezentowano wykaz inwestycji w jednostkach zależnych. Do wyceny tych inwestycji Spółka stosuje

model ceny nabycia zgodny z zasadami wynikającymi z MSR 27.

31.12.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2019

Wyszczególnienie

Siedziba

jednostki

zależnej

Udział w

kapitale

podstawowym

Cena nabycia

Skumulowana

utrata

wartości

Cena nabycia

Skumulowana

utrata

wartości

Segus Sp. z o.o. Szczecin 100,00% 395

395

Stal Warsztat Sp. z o.o. Poznań 91,79% 13 000

3 330

13 000

3 330

piTERN Sp. z o.o. Dąbrowa 100,00% 545

545

Razem

13 939

3 330

13 939

3 330

Bilansowa wartość

inwestycji

10 609

609

Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej jeżeli istnieją

przesłanki wystąpienia jej utraty.

Emitent na dzień bilansowy wykazywał odpis wartości udziałów w jednostkach zależnych. Przesłanką do dokonania odpisu

aktualizującego wartość udziałów w latach wcześniejszych były:

Stal Warsztat Sp. z o.o.:

 długotrwałe generowanie w latach ubiegłych ujemnych wyników finansowych. Wartość strat z lat poprzednich

umniejsza wartość kapitału podstawowego spółki Stal Warsztat,

 trudne do oszacowania przyszłe wyniki finansowe uzależnione od pozyskania nowych klientów na wykonywane

produkty i usługi.

Podstawowe dane finansowe za 2020 rok jednostek zależnych na dzień 31.12.2020 roku przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie Aktywa Zobowiązania Kapitał własny

Wynik

finansowy netto

Przychody ze

sprzedaży

Segus Sp. z o.o. 3 009

626

2 383

422

3 063

Stal Warsztat Sp. z o.o. 16 600

5 387

11 213

7 589

piTERN Sp. z o.o. 8 361

4 228

4 133

2 357

30 480

Razem 27 969

10 241

17 728

2 859

41 131

Powyższe dane finansowe wynikają ze statutowych sprawozdań finansowych jednostek zależnych przekształconych na

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i dostosowane do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej

TESGAS.

NOTA 4. Wartość firmy

Nie dotyczy.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

NOTA 5. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują głównie oprogramowanie komputerowe (łącznie ze związanymi z tym oprogramowaniem licencjami).

Wartości niematerialne Znaki towarowe

Patenty

i licencje

Oprogramowani

e komputerowe

Koszty

prac

rozwojowych

Pozostałe

wartości

niematerialne

Wartości

niematerialne w

trakcie

wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2020

Wartość bilansowa brutto -

1 718

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -

(1 698)

Wartość bilansowa netto -

Stan na 31.12.2019

Wartość bilansowa brutto -

1 802

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -

(1 774)

Wartość bilansowa netto -

Zmiana wartości bilansowej wartości niematerialnych Znaki towarowe

Patenty

i licencje

Oprogramowani

e komputerowe

Koszty

prac

rozwojowych

Pozostałe

wartości

niematerialne

Wartości

niematerialne w

trakcie

wytwarzania

Razem

za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku -

Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych -

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) -

Sprzedaż spółki zależnej (-) -

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -

Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) -

Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) -

Amortyzacja (-) -

(8)

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) -

Odwrócenie odpisów aktualizujących -

Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) -

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku -

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Zmiana wartości bilansowej wartości niematerialnych Znaki towarowe

Patenty

i licencje

Oprogramowani

e komputerowe

Koszty

prac

rozwojowych

Pozostałe

wartości

niematerialne

Wartości

niematerialne w

trakcie

wytwarzania

Razem

za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku -

Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych -

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) -

Sprzedaż spółki zależnej (-) -

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -

Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) -

Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) -

Amortyzacja (-) -

(13)

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) -

Odwrócenie odpisów aktualizujących -

Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) -

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku -

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania byłby nieokreślony.

Na dzień bilansowy nie wystąpiła utrata wartości niematerialnych.

Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w rachunku zysków i strat w następujących pozycjach:

Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2019

Koszt własny sprzedaży 4

Koszty ogólnego zarządu 3

Koszty sprzedaży -

Inne -

Amortyzacja wartości niematerialnych razem 8

Na dzień 31.12.2020 wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczeń zobowiązań Spółki.

Na prezentowane dni bilansowe Spółka nie poczyniła zobowiązań na rzecz dokonania zakupu wartości niematerialnych.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

NOTA 6. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowa aktywa trwałe Grunty

Budynki

i budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa trwałe

w trakcie

wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2020

Wartość bilansowa brutto 4 196

15 296

18 069

10 874

2 377

411

51 224

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -

(6 308)

(5 877)

(5 307)

(1 497)

(18 988)

Wartość bilansowa netto 4 196

8 988

12 192

5 567

881

411

32 236

Stan na 31.12.2019

Wartość bilansowa brutto 4 196

15 158

16 064

10 134

2 340

47 935

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -

(5 561)

(5 109)

(4 887)

(1 388)

(16 946)

Wartość bilansowa netto 4 196

9 596

10 954

5 247

952

30 988

Zmiana wartości bilansowej rzeczowych

aktywów trwałych

Grunty

Budynki

i budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa trwałe

w trakcie

wytwarzania

Razem

za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.20

roku

4 196

9 596

10 954

5 247

952

30 988

Nabycie przez połączenie jednostek

gospodarczych

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) -

139

2 195

1 042

426

3 858

Sprzedaż spółki zależnej (-) -

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -

(18)

(104)

(122)

Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) -

(58)

Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) -

Amortyzacja (-) -

(746)

(996)

(618)

(128)

(2 488)

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) -

Odwrócenie odpisów aktualizujących -

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Zmiana wartości bilansowej rzeczowych

aktywów trwałych

Grunty

Budynki

i budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa trwałe

w trakcie

wytwarzania

Razem

Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) -

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.20

roku

4 196

8 988

12 192

5 567

881

411

32 236

za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019

roku

4 196

10 109

6 702

4 946

629

2 983

29 566

Nabycie przez połączenie jednostek

gospodarczych

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) -

4 664

1 033

434

6 136

Sprzedaż spółki zależnej (-) -

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -

(195)

(76)

(1)

(2 249)

(2 521)

Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) -

696

(696)

Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) -

Amortyzacja (-) -

(513)

(912)

(656)

(110)

(2 192)

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) -

Odwrócenie odpisów aktualizujących -

Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) -

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019

roku

4 196

9 596

10 954

5 247

952

30 988

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat:

Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2019

Koszt własny sprzedaży 1 648

1 546

Koszty ogólnego zarządu 840

646

Koszty sprzedaży -

Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów -

Inne -

Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 2 488

2 192

W latach obrotowych 2020 i 2019 nie wystąpiła utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 31.12.2020 prawa do dysponowania rzeczowymi aktywami trwałymi o wartości bilansowej

7.456 tys. PLN (2019 rok: 5.591 tys. PLN) podległy ograniczeniu z tytułu zawartych umów leasingu, których były

przedmiotem.

Na dzień bilansowy 31.12.2020 Emitent poczynił zobowiązania do zakupu rzeczowych aktywów związanych z zakupem

specjalistycznych urządzeń na łączną kwotę 752 tys. PLN.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

NOTA 7. Aktywa w leasingu

7.1 Leasing finansowy

Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego

przedstawia się następująco:

Wartość bilansowa aktywów trwałych i inwestycji

długoterminowych w leasingu finansowym

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2020

Wartość bilansowa brutto -

4 737

3 433

8 170

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -

(345)

(369)

(714)

Wartość bilansowa netto -

4 392

3 064

7 456

Stan na 31.12.2019

Wartość bilansowa brutto -

3 419

2 514

5 933

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -

(148)

(195)

(342)

Wartość bilansowa netto -

3 272

2 319

5 591

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie:

Wyszczególnienie do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat razem

Stan na 31.12.20

Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 1 617

1 850

3 467

Koszty finansowe (-) (62)

(46)

(108)

Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 1 555

1 804

3 359

Stan na 31.12.2019

Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 1 245

1 880

3 126

Koszty finansowe (-) (88)

(75)

(164)

Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 1 157

1 805

2 962

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Spółka posiada liczne umowy leasingu na podstawie których użytkuje środki trwałe. Największą grupą środków trwałych

użytkowanych na podstawie umowy leasingu są maszyny i urządzenia oraz środki transportu.

Raty leasingu oprocentowane są zmienną stopą procentową kalkulowaną w oparciu o WIBOR 1M. Zabezpieczeniem spłaty

rat leasingu są weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Szczegółowy wykaz zabezpieczeń spłaty zobowiązań zaciągniętych przez Spółkę przedstawiono w nocie nr 9.6.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych.

7.2. Inne aktywa użytkowane, nieklasyfikowane do leasingu

Emitent przyjmuje, że obowiązujące umowy na dzień bilansowy najmu/dzierżawy na czas nieokreślony, traktowane są jako

leasing krótkoterminowy, ponieważ nie da się przewidzieć okresu w jakim dany składnik będzie użytkowany. Emitent

użytkuje rzeczowe aktywa trwałe, których bazowy składnik aktywów ma niską wartość lub warunki użytkowania klasyfikują

go do leasingu krótkoterminowego. Spółka użytkuje powierzchnie biurowe oraz inne lokale w celu prowadzenia działalności

operacyjnej przez jednostki terenowe na podstawie umowy leasingu krótkoterminowego. Poza tym Emitent użytkuje

aktywa, których składnik bazowy ma niską wartość. Do aktywów tych zaliczamy drobny sprzęt budowlany wykorzystywany

do prac na budowach. W 2020 roku Spółka ujęła w rachunku zysków i strat koszty tych opłat na kwotę

949 tys. PLN (2019 rok: 141 tys. PLN). W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły opłaty warunkowe oraz

opłaty subleasingowe.

Spółka występuje także w roli leasingodawcy z tytułu umów leasingu operacyjnego, na mocy których wynajmuje

nieruchomości inwestycyjne. Stosowne ujawnienia dotyczące uzyskiwanych opłat leasingowych zostały zaprezentowane w

nocie nr 8.

NOTA 8. Nieruchomości inwestycyjne

W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzą grunty oraz budynki i budowle. Zmiany wartości bilansowej w okresie

sprawozdawczym przedstawiały się następująco:

Nieruchomości inwestycyjne (model ceny nabycia)

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Wartość bilansowa netto na początek okresu 4 679

4 930

Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych -

Nabycie nieruchomości -

Aktywowanie późniejszych nakładów -

Sprzedaż spółki zależnej (-) -

Zbycie nieruchomości (-) -

Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) -

Amortyzacja (-) (251)

(251)

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) -

Odwrócenie odpisów aktualizujących -

Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) -

Wartość bilansowa netto na koniec okresu, w tym: 4 428

4 679

Wartość bilansowa brutto 11 122

11 122

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-) (6 694)

(6 443)

Wartość godziwa nieruchomości:

Wartość nieruchomości, dla których można określić wartość godziwą 8 087

8 087

*Pozostałe nieruchomości, dla których trudno ustalić wartość godziwą

(wartości szacunkowe lub bilansowa wartość netto)

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Nieruchomości inwestycyjne zlokalizowane w Wysogotowie są przekazane do użytkowania kolejnym korzystającym w

ramach umów leasingu operacyjnego (nieruchomości te stanowią źródło przychodów z czynszów).

W okresie sprawozdawczym Spółka osiągnęła przychody z czynszów oraz ujęła w rachunku zysków i strat bezpośrednie

koszty utrzymania nieruchomości w następującej wysokości:

Wyszczególnienie

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Przychody z czynszów 857

889

Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące:

Nieruchomości przynoszących przychody z czynszów 626

596

Nieruchomości, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów -

Bezpośrednie koszty operacyjne 626

596

Nieruchomości inwestycyjne oddawane są w najem na podstawie umów zawartych na czas nieokreślony, które nie mają

charakteru nieodwoływanego. W związku z tym Emitent nie wykazuje wartości przyszłych minimalnych opłat leasingowych

uzyskiwanych z leasingu operacyjnego nieruchomości.

Na koniec każdego prezentowanego okresu sprawozdawczego Spółka nie posiadała zobowiązań umownych do nabycia

nieruchomości inwestycyjnych w przyszłości.

Na dzień 31.12.2020 nieruchomości inwestycyjne stanowiły zabezpieczenie kredytów obrotowych pobranych na

finansowanie kontraktów w Banku Gospodarstwa Krajowego. Zabezpieczeniem kredytu było obciążenie hipoteczne

nieruchomości. Emitent na dzień bilansowy spłacił wszelkie zobowiązania związane z pobranymi kredytami. Wykreślenie

obciążenia hipotecznego na dzień 31.12.2020 było procedowane przez Sąd Rejonowy.

Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu operacyjnego przedstawia poniższa tabela (Grupa występująca w

roli leasingodawcy).

Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego

leasingu operacyjnego:

Płatne w okresie do 1 roku 903

845

Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat 3 611

3 382

Płatne powyżej 5 lat

Razem 4 514

4 227

NOTA 9. Aktywa oraz zobowiązania finansowe

9.1. Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych

Spółka w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności prezentuje poza należnościami również

wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.

Wartość aktywów finansowych prezentowana w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych:

aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu

(AZK)

aktywa finansowe wyceniane wg. wartości

godziwej przez inne całkowite dochody (AWG-D)

2 - aktywa finansowe wyceniane wg. wartości godziwej przez

wynik finansowy (AWG-W)

4 -aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)

Aktywa finansowe w podziale na kategorie

instrumentów finansowych wg M

SSF 9

Nota AZK AWG-W AWG-D

Poza

MSSF 9

Razem

Stan na 31.12.2020

Aktywa trwałe:

Inwestycje w jednostkach zależnych 3 - - - 10 609 10 609

Należności długoterminowe 9.2 456 - - - 456

Pochodne instrumenty finansowe 9.3 -

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4 2 121

2 121

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Aktywa finansowe w podziale na kategorie

instrumentów finansowych wg MSSF 9

Nota AZK AWG-W AWG-D

Poza

MSSF 9

Razem

Aktywa obrotowe:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności

12 23 038 - - 715 23 754

Pochodne instrumenty finansowe 9.3 -

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.4 220

220

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 3 291 - - - 3 291

Kategoria aktywów finansowych razem - 29 127 - - 11 324 40 451

Stan na 31.12.2019

Aktywa trwałe:

Inwestycje w jednostkach zależnych 3 - - - 10 609 10 609

Należności długoterminowe 9.2 427 - - - 427

Pochodne instrumenty finansowe 9.3 -

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4 1 545

1 545

Aktywa obrotowe:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności

12 15 062 - - 1 109 16 171

Pochodne instrumenty finansowe 9.3 -

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.4 834

834

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 2 497 - - - 2 497

Kategoria aktywów finansowych razem - 20 364 - - 11 718 32 082

Spółka w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania prezentuje poza zobowiązaniami

również wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów

finansowych określonych w MSSF 9:

1 - zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego

kosztu (ZZK)

3 -zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)

2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy (ZWG-W)

Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie

instrumentów finansowych wg MSSF 9

Not

ZZK ZWG-W

Poza MSSF

Razem

Stan na 31.12.2020

Zobowiązania długoterminowe:

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 2 104

2 104

Leasing finansowy

1 804

Pochodne instrumenty finansowe 9.2 -

Pozostałe zobowiązania 18 -

Zobowiązania krótkoterminowe:

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

18 14 583

1 712

16 294

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 866

866

Leasing finansowy 7 -

1 555

Pochodne instrumenty finansowe 9.2 -

Kategoria zobowiązań finansowych razem - 17 553

5 071

22 623

Stan na 31.12.2019

Zobowiązania długoterminowe:

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 -

Leasing finansowy 7 -

1805

1 805

Pochodne instrumenty finansowe 9.2 -

Pozostałe zobowiązania 18 -

Zobowiązania krótkoterminowe:

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie

instrumentów finansowych wg MSSF 9

Not

ZZK ZWG-W

Poza MSSF

Razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

18 11 469

222

11 691

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 4 257

4 257

Leasing finansowy 7 -

1 157

Pochodne instrumenty finansowe 9.2 -

Kategoria zobowiązań finansowych razem - 15 725

3 184

18 909

9.2. Należności i pożyczki

Spółka dla celów prezentacji w bilansie wyodrębnia klasę należności i pożyczek. W części długoterminowej należności i

pożyczki prezentowane są w bilansie w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1,

odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje bilansu z klasy należności i

pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.

Grupa w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności prezentuje poza należnościami również

wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19. Pożyczki wykazywane są w bilansie w pozycji

pozostałe aktywa finansowe.

Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019

Aktywa trwałe:

Należności 456

427

Pożyczki 2 121

1 545

Należności i pożyczki długoterminowe 2 577

1 972

Aktywa obrotowe:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 23 754

16 171

Pożyczki 220

834

Należności i pożyczki krótkoterminowe 23 974

17 005

Należności i pożyczki, w tym: 26 551

18 976

należności (nota nr 12) 24 210

16 598

Pożyczki 2 341

2 378

Pożyczki i należności wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty w terminie wymagalności. Z uwagi na nieistotny efekt

dyskonta wycena ta nie różni się istotnie od wyceny według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej

stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7

dotycząca wartości godziwej).

Na dzień 31.12.2020 roku pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 2.341 tys. PLN (31.12.2019: 2.378 tys. PLN)

oprocentowane były zmienną stopą procentową ustalaną w oparciu o WIBOR 1M z narzutem marży. Termin spłaty pożyczek

przypada na 2030 rok.

Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Wartość brutto

Saldo na początek okresu 2 378

4 199

Połączenie jednostek gospodarczych -

Kwota pożyczek udzielonych w okresie -

500

Odsetki naliczone efektywną stopą procentową 66

138

Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) (103)

(2 458)

Sprzedaż jednostek zależnych (-) -

Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) -

Wartość brutto na koniec okresu 2 341

2 378

Odpisy z tytułu utraty wartości -

Saldo na początek okresu -

1 600

Odpisy ujęte jako koszt w okresie -

Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) -

(1 600)

Odpisy wykorzystane (-) -

Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) -

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu -

Wartość bilansowa na koniec okresu 2 341

2 378

Emitent w roku obrotowym nie dokonał dalszego odpisu pożyczki udzielonych spółkom zależnym. Zarząd Spółki nie

przewiduje problemów z ich spłatą. Brak odpisu wartości pożyczki udzielonej spółce Stal Warsztat Sp. z o.o. wynika z

powodu udzielenia i przeznaczenia pożyczki na cele inwestycyjne, które mają odzwierciedlenie w wycenie majątkowej

spółki Stal Warsztat sp. z o.o. oraz zabezpieczenia spłaty pożyczki hipoteką na nieruchomościach posiadanych przez Stal

Warsztat Sp. z o.o.

9.3. Pochodne instrumenty finansowe

W okresie objętym sprawozdaniem w Spółce nie występowały pochodne instrumenty finansowe.

9.4. Pozostałe aktywa finansowe

Spółka w pozycji pozostałe aktywa finansowe prezentuje pożyczki wykazywane w nocie 9.2.

9.5. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa

tabela:

Wyszczególnienie

Zobowiązania

krótkoterminowe

Zobowiązania

krótkoterminowe

Zobowiązania

długoterminowe

Zobowiązania

długoterminowe

31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019

Zobowiązania finansowe wyceniane

według zamortyzowanego kosztu:

Kredyty w rachunku kredytowym -

4 255

Kredyty w rachunku bieżącym 0

Pożyczki 866

2 104

Dłużne papiery wartościowe -

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

866

4 257

2 104

Zobowiązania finansowe

wyznaczone do wyceny w wartości

godziwej przez rachunek zysków i

strat:

Kredyty w rachunku kredytowym -

Dłużne papiery wartościowe -

Pozostałe -

Zobowiązania finansowe

wyznaczone do wyceny w wartości

godziwej przez rachunek zysków i

strat

Kredyty, pożyczki, inne

instrumenty dłużne razem

866

4 257

2 104

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny

w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są w wartości

wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe

oparte są na zmiennych stopach procentowych (oprócz pożyczki otrzymanej z Polskiego Funduszu Rozwoju przeznaczonej

na bieżące finansowanie działalności w związku z pandemią SARS-COV-2, która jest wolna od oprocentowania), Spółka nie

dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę

za rozsądne przybliżenie wartości godziwej, co zaprezentowano w nocie nr 9.7.

Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i

innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk):

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Warto

ść

bilansow

Warto

ść

bilansow

Zobowią

zanie

Zobowią

zanie

Wyszczególnienie Waluta Oprocentowanie

Termin

wymagalności

walucie

w PLN

Krótko-

terminowe

Długo-

terminowe

Stan na 31.12.2020

Kredyty w rachunku

bieżącym

PLN karty kredytowe

bezterminowo

subwencja PFR w

postaci pożyczki

PLN brak

31.05.2023

2 970

866

2 104

Kredyty, pożyczki,

inne instrumenty

2 970

866

2 104

Stan na 31.12.2019

Kredyty w rachunku

bieżącym

PLN karty kredytowe

bezterminowo

Kredyty w rachunku

kredytowym

PLN WIBOR 1M+marża

28.02.2020

4 255

Kredyty, pożyczki,

inne instrumenty

4 257

Kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która

według stanu na dzień 31.12.2020 kształtowała się na poziomie 0,20% (na 31.12.2019 na poziomie 1,63%).

Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik

Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik nie występują.

9.6. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania umowne m. in. z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z

tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):

 Przewłaszczenie lokaty do kwoty 1.090 tys. PLN (2019 rok: 1.090 tys. PLN) w celu zabezpieczenia Umowy o linię na

gwarancje bankowe nr 4591/12/424/04 z dnia 14.11.2012 r. z Millennium Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w

Warszawie,

 Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi tytułem zabezpieczenia umowy o linię na gwarancje

bankowe nr 4591/12/424/04 z dnia 14.11.2012 r. z Millennium Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie,

 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777§1 pkt. 5 k.p.c do kwoty 2.560 tys. PLN (2019 rok: 2.560

tys. PLN) tytułem zabezpieczenia umowy o linię na gwarancje bankowe nr 4591/12/424/04 z dnia 14.11.2012 r. z

Millennium Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie,

 Zwrotne kaucje gwarancyjne stanowiące zabezpieczenie niewykonania bądź nienależytego wykonania robót

budowlanych w kwocie 529 tys. PLN (2019 rok: 448 tys. PLN),

 Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe do umów o usługę budowlaną na kwotę 18.018 tys. PLN (2019 rok: 14.819

tys. PLN),

 Bankowe gwarancje płatności za świadczone usługi w kwocie 315 tys. PLN (2019 rok: 315 tys. PLN),

 Wadialne gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe wystawione przez instytucje finansowe w kwocie 1.926 tys. PLN

(2019 rok: 1.335 tys. PLN),

 Weksle z deklaracją wekslową stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji należytego wykonania kontraktu

oraz usunięcia ewentualnych wad i usterek dla umów zawartych przez Emitenta oraz zabezpieczenie dla umów

leasingowych zawartych przez Emitenta na kwotę 20.276 tys. PLN (2019 rok: 3.735 tys. PLN).

 Hipoteka umowna do kwoty 30.375 tys. PLN na nieruchomości zabudowanej zlokalizowanej w Wysogotowie, przy

ul. Serdecznej 8, dla której Sąd Rejonowy w Poznaniu XIII Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr

PO1P/00306301/9 oraz KW nr PO1P/00180139/2, tytułem zabezpieczenie spłaty kredytów na finansowanie

wydatków w związku z realizacją kontraktów tj. umowy z dnia 18.10.2018 r. o realizację inwestycji pod nazwą

Wykonanie Robót Budowlanych polegających na budowie gazociągu wysokiego ciśnienia i gazociągów średniego

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

ciśnienia wraz z infrastrukturą towarzyszącą w ramach przedsięwzięcia inwestycyjnego pn „Gazyfikacja rejonu

Szczawnicy i gmin ościennych” Etap I i Etap II zawartej z Polską Spółką Gazownictwa Sp. z o.o. oraz umowy z dnia

08.10.2018 r. o realizację inwestycji pod nazwą Wykonanie Robót Budowlanych polegających na wykonaniu

Zadania nr 2: Budowa gazociągu wysokiego ciśnienia DN 500 o długości około 14,79 km wraz z infrastrukturą

towarzyszącą w ramach przedsięwzięcia inwestycyjnego pn.: „Budowa gazociągu relacji Sandomierz – Ostrowiec

Świętokrzyski” zawartej z Polską Spółką Gazownictwa, umowa kredytowa nr 19/3241 z dnia 26 lipca 2019r. oraz

umowa kredytowa nr 19/3242 z dnia 26 lipca 2019r. Na dzień bilansowy zobowiązane z tytułu kredytów zostało

uregulowane.

Na 31.12.2020 roku następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:

Wyszczególnienie Nota

31.12.2020 31.12.2019

Wartości niematerialne 5 -

Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu 6, 7 7 456

19 215

Nieruchomości inwestycyjne - 4 428

4 679

Aktywa finansowe (inne niż należności) - -

Zapasy 11 -

Należności z tytułu dostaw i usług i inne 12 529

1 566

Środki pieniężne 13 1 090

1 092

Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie

razem

17 931

26 552

Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nakładają na Spółkę dodatkowe wymogi, jakie

muszą być spełnione przez okres kredytowania. Jednym z nich jest zobowiązanie do przeprowadzania wpływów na dane

rachunki bankowe w danym przedziale czasu.

9.7. Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych

9.7.1. Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się

następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w sprawozdaniu

finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej):

31.12.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2019

Klasa instrumentu finansowego Nota

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

Aktywa:

Pozostałe aktywa finansowe

(pożyczki)

9.2 2 341

2 341

2 378

Należności z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe

12 23 494

23 494

15 489

Pochodne instrumenty finansowe 9.3 -

Papiery dłużne 9.4 -

Akcje spółek notowanych 9.4 -

Udziały, akcje spółek nienotowanych 9.4 -

Jednostki funduszy inwestycyjnych 9.4 -

Pozostałe klasy pozostałych aktywów

finansowych

9.4 -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 3 291

3 291

2 497

Zobowiązania:

Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 -

4 255

Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 0

Pożyczki 9.5 2 970

2 970

Dłużne papiery wartościowe 9.5 -

Leasing finansowy 7 3 359

3 359

2 962

Pochodne instrumenty finansowe 9.3 -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe

18 14 583

14 583

11 469

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Spółka w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności prezentuje poza należnościami również

wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19, a w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania prezentuje poza zobowiązaniami również wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w

nocie nr 19.

Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w „Zasadach rachunkowości”

niniejszego sprawozdania finansowego Spółki. Na zmianę wartości godziwej w prezentowanych okresach wpływ miały

następujące czynniki:

 zmniejszenie wartości godziwej pożyczek na dzień 31.12.2020 w porównaniu do stanu na dzień 31.12.2019 wynika

z częściowej ich spłaty,

 zwiększenie wartości godziwej pozycji „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe” na dzień 31.12.2020 w

odniesieniu do 31.12.2019 wynika głównie z poczynionych odbiorów wykonanych prac na kontraktach co

spowodowało powstanie należności handlowych,

 zwiększenie wartości godziwej środków pieniężnych związane jest ze otrzymaniem części należności z tytułu

dostaw i usług,

 wykazanie wartości pożyczek wynika z otrzymania w 2020 roku subwencji z Polskiego Funduszu Rozwoju na

finansowanie negatywnych skutków pandemii wirusa SARS-COV-2,

 zwiększenie wartości godziwej leasingu finansowego wynika z zawarcia nowych umów leasingowych w celu

rozbudowy parku maszynowego,

 zwiększenie wartości godziwej pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe” na dzień 31.12.2020

w odniesieniu do 31.12.2019 wynika ze zwiększenia wartości prowadzonych prac powodujących wzrost

zobowiązań wobec dostawców materiałów i podwykonawców..

Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny

w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są w wartości

wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczne efekty dyskonta. W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe

oparte są na zmiennych stopach procentowych (oprócz pożyczki z Polskiego Funduszu Rozwoju otrzymanej na bieżące

finansowanie działalności w związku z pandemią SARS-COV-2, która jest wolna od oprocentowania), Spółka nie dokonywała

wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez TESGAS S.A. za

rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Emitent nie dokonywał wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość

bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

9.7.2. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej w wartości godziwej

Nie dotyczy.

9.7.3 Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej w zamortyzowanym koszcie

Nie dotyczy.

9.7.4. Przekwalifikowanie

Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny

tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.

9.7.5. Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej

Na dzień 31.12.2020 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze

sprawozdania z sytuacji finansowej.

9.7.6. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie

Na dzień 31.12.2020 Spółka nie posiadała aktywów finansowych i zobowiązań finansowych podlegających kompensacie.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

NOTA 10. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite

dochody

Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na sprawozdanie

finansowe:

Wyszczególnienie Nota 31.12.2020 31.12.2019

Saldo na początek okresu:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 4 461

2 532

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 5 455

3 173

Podatek odroczony per saldo na początek okresu - (994)

(642)

Zmiana stanu w okresie wpływająca na: -

Rachunek zysków i strat (+/-) 23 215

(353)

Inne całkowite dochody (+/-) 15 -

Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych 2 -

Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) - -

Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: - (779)

(994)

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 3 883

4 461

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 4 662

5 455

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Zmiana

stanu:

Zmiana

stanu:

Zmiana

stanu:

Tytuły różnic przejściowych

Saldo

początek

okresu

wynik

pozostałe

całkowite

dochody

rozliczenie

połączenia

Różnice

kursowe

netto z

przeliczenia

Saldo

koniec

okresu

Stan na 31.12.2020

Aktywa:

Wartości niematerialne -

Rzeczowe aktywa trwałe -

Nieruchomości inwestycyjne -

Pochodne instrumenty finansowe -

Zapasy 210

268

Należności z tytułu dostaw i usług 68

(8)

Należności z tytułu umów o usługę budowlaną 3 509

(1 168)

2 341

Inne aktywa -

Zobowiązania:

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 174

191

Rezerwy na świadczenia pracownicze 39

Pozostałe rezerwy 279

325

Pochodne instrumenty finansowe -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 143

(68)

Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną

542

582

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne -

Leasing finansowy -

Rozliczenia międzyokresowe 0

(0)

Inne zobowiązania -

Inne: -

Nierozliczone straty podatkowe -

Razem 4 461

(578)

3 883

Stan na 31.12.2019

Aktywa:

Wartości niematerialne -

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Zmiana

stanu:

Zmiana

stanu:

Zmiana

stanu:

Tytuły różnic przejściowych

Saldo

początek

okresu

wynik

pozostałe

całkowite

dochody

rozliczenie

połączenia

Różnice

kursowe

netto z

przeliczenia

Saldo

koniec

okresu

Rzeczowe aktywa trwałe -

Nieruchomości inwestycyjne -

Pochodne instrumenty finansowe -

Zapasy 185

210

Należności z tytułu dostaw i usług 87

(19)

Należności z tytułu umów o usługę budowlaną 1 740

1 769

3 509

Inne aktywa -

Zobowiązania:

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 65

109

174

Rezerwy na świadczenia pracownicze 99

(60)

Pozostałe rezerwy 126

153

279

Pochodne instrumenty finansowe -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0

143

Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną

110

(71)

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 0

(0)

Leasing finansowy -

Rozliczenia międzyokresowe 119

(119)

Inne zobowiązania -

Inne: -

Nierozliczone straty podatkowe -

Razem 2 532

1 929

4 461

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Zmiana

stanu:

Zmiana

stanu:

Zmiana

stanu:

Tytuły różnic przejściowych

Saldo

początek

okresu

wynik

pozostałe

całkowite

dochody

rozliczenie

połączenia

Różnice

kursowe

netto z

przeliczenia

Saldo

koniec

okresu

Stan na 31.12.2020

Aktywa:

Wartości niematerialne 5

(1)

Rzeczowe aktywa trwałe 1 522

220

1 742

Nieruchomości inwestycyjne -

Pochodne instrumenty finansowe -

Należności z tytułu dostaw i usług -

Należności z tytułu umów o usługę budowlana 3 880

(1 023)

2 857

Inne aktywa 48

Zobowiązania:

Pochodne instrumenty finansowe -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0

(0)

Zobowiązania z tytułu umów o usługę

budowlaną

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne -

Inne zobowiązania -

Razem 5 455

(792)

4 662

Stan na 31.12.2019

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Zmiana

stanu:

Zmiana

stanu:

Zmiana

stanu:

Tytuły różnic przejściowych

Saldo

początek

okresu

wynik

pozostałe

całkowite

dochody

rozliczenie

połączenia

Różnice

kursowe

netto z

przeliczenia

Saldo

koniec

okresu

Aktywa:

Wartości niematerialne 7

(2)

Rzeczowe aktywa trwałe 1 101

421

1 522

Nieruchomości inwestycyjne -

Pochodne instrumenty finansowe -

Należności z tytułu dostaw i usług -

Należności z tytułu umów o usługę budowlana 2 032

1 848

3 880

Inne aktywa 34

Zobowiązania:

Pochodne instrumenty finansowe -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -

Zobowiązania z

tytułu umów o usługę

budowlaną

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne -

Inne zobowiązania -

Razem 3 173

2 281

5 455

Kwota ujemnych różnic przejściowych oraz nierozliczonych strat podatkowych, w odniesieniu do których Spółka nie ujęła w

sprawozdaniu finansowym aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynosi 1.716 tys. PLN (na dzień

31.12.2019 roku 2.695 tys. PLN). Na kwotę tę składają się:

 nieutworzone aktywo z tytułu nierozliczonej straty podatkowej za 2017 rok w kwocie 1.084 tys. PLN,

 nieutworzone aktywo od dokonanego odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach zależnych w

kwocie 633 tys. PLN.

Zgodnie z zasadą ostrożności, TESGAS nie ujęła powyższych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z

powodu braku wystarczającego prawdopodobieństwa co do uzyskania w następnych latach bilansowych zysków do

opodatkowania oraz niskiego prawdopodobieństwa, że różnice przejściowe odwrócą się w dającej się przewidzieć

przyszłości.

W wyniku osiągnięcia przez Spółkę straty podatkowej 2017 rok istnieje możliwość jej rozliczenia w okresie:

 następnych 2 lat w kwocie 5.703 tys. zł.

Nie występuje podatek dochodowy odnoszący się do pozycji pozostałych całkowitych dochodów.

NOTA 11. Zapasy

W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów:

Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019

Materiały 11 782

5 430

Półprodukty i produkcja w toku -

Wyroby gotowe 90

Towary -

Wartość bilansowa zapasów razem 11 873

5 520

W 2020 roku Spółka ujęła w działalności operacyjnej sprawozdania z wyniku koszty sprzedanych zapasów w następującej

kwocie:

Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2019

Koszty ujęte w okresie sprawozdawczym 172 102

Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w 2020 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne sprawozdania z wyniku

wyniosły 326 tys. PLN (2019 rok: 198 tys. PLN). W badanym okresie Spółka wykorzystała odpisy aktualizujące na kwotę 21

tys. PLN (2019 rok: 68 tys. PLN). Specyfikację odpisów aktualizujących zapasy przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2019

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Stan na początek okresu 1 104 974

Odpisy ujęte jako koszt w okresie 326 198

Odpisy odwrócone w okresie (-) - -

Odpisy wykorzystane (-) (21) (68)

Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - -

Stan na koniec okresu 1 409 1 104

Na prezentowane dni bilansowe zapasy nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki.

NOTA 12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Spółka w pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należnościami również wartości rozliczeń

międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczki

(patrz nota nr 9.2) przedstawiają się następująco:

Należności długoterminowe 31.12.2020 31.12.2019

Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną 456 427

Kaucje wpłacone z innych tytułów - -

Pozostałe należności - -

Odpisy aktualizujące wartość należności (-) - -

Należności długoterminowe 456 427

Należności krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019

Aktywa finansowe :

Należności z tytułu dostaw i usług 25 366 17 911

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) (2 436) (2 908)

Należności z tytułu dostaw i usług netto 22 930 15 003

Należności ze sprzedaży aktywów trwałych

Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną 73 21

Kaucje wpłacone z innych tytułów 38 17

Inne należności - 21

Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) (3) -

Pozostałe należności finansowe netto 108 59

Należności finansowe 23 038 15 062

Aktywa niefinansowe :

Należności z tytułu podatków i innych świadczeń - -

Przedpłaty i zaliczki 697 1 083

Pozostałe należności niefinansowe 19 26

Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) - -

Należności niefinansowe 715 1 109

Należności krótkoterminowe razem 23 754 16 171

Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości

godziwej (patrz nota nr 9.7).

Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz

punkt „Zasady rachunkowości”). Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2020 roku obciążyły pozostałe koszty

operacyjne oraz koszty finansowe sprawozdania z wyniku wyniosły:

 w odniesieniu do należności długoterminowych – nie istniały przesłanki utraty wartości dla tej pozycji aktywów, w

związku z czym Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących ich wartość.

 w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych – 105 tys. PLN (2019 rok: 365 tys. PLN).

Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa

tabela (tj. należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności finansowych):

Wyszczególnienie

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Stan na początek okresu 2 908 3 189

Odpisy ujęte jako koszt w okresie 105 365

Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (223) (591)

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Odpisy wykorzystane (-) (351) (55)

Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - -

Stan na koniec okresu 2 439 2 908

Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem

aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 28.

Na dzień 31.12.2020 należności o wartości bilansowej 529 tys. PLN (2019 rok: 1.566 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie

zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.

NOTA 13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019

Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN 2 171 1 257

Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 2 136

Środki pieniężne w kasie 8 4

Depozyty krótkoterminowe 1 090 1 094

Inne 21 6

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 3 291 2 497

Na dzień 31.12.2020 środki pieniężne o wartości bilansowej 1.626 tys. PLN (2019 rok: 1.128 tys. PLN) podlegały

ograniczeniom w dysponowaniu z tytułu:

 depozyt w celu zabezpieczenia umowy o linię na gwarancje bankowe nr 4591/12/424/04 zawartej w dniu

14.11.2012 r. z Millennium Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie w kwocie 1.090 tys. zł.

 środki pieniężne na rachunku bankowym VAT w kwocie 536 tys. zł.

Informacje o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.

Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do

prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W prezentowanych sprawozdaniach finansowych nie występuje różnica

pomiędzy wartością środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z

przepływów. Jednakże w sprawozdaniu przepływów pieniężnych ujęto jako środki pieniężne naliczone na dzień bilansowy

odsetki od lokat bankowych i naliczonych różnic kursowych w kwocie 37 PLN (2019 rok: 2 212 PLN), które nie zostały

otrzymane.

NOTA 14. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

W okresach prezentowanych w sprawozdaniu finansowym, aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność

zaniechana nie występują.

NOTA 15. Kapitał własny

15.1. Kapitał podstawowy

Na dzień 31.12.2020 kapitał podstawowy Emitenta wyniósł 11.350 tys. PLN i dzielił się na 11.350 tys. akcji o wartości

nominalnej 1 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.

Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja, z wyłączeniem akcji serii A, daje

prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Każda akcja serii A uprawnia do dwóch głosów na

Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Prawa akcjonariuszy na poszczególne dni bilansowe przedstawiają się następująco:

Seria

akcji

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

Liczba akcji

na 31.12.2020

Liczba akcji

na 31.12.2019

A uprzywilejowane co do głosu (2:1) 5.000.000 5.000.000

B na okaziciela Brak 750.000 750.000

C na okaziciela Brak 300.000 300.000

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Seria

akcji

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

Liczba akcji

na 31.12.2020

Liczba akcji

na 31.12.2019

D na okaziciela Brak 1.300.000 1.300.000

E na okaziciela Brak 4.000.000 4.000.000

RAZEM 11.350.000 11.350.000

Zmiany liczby akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wynikają z następujących transakcji z właścicielami:

Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2019

Akcje wyemitowane i w pełni opłacone:

Liczba akcji na początek okresu 11 350 000 11 350 000

Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności

akcjami)

- -

Emisja akcji - -

Umorzenie akcji (-) - -

Liczba akcji na koniec okresu 11 350 000 11 350 000

Na dzień bilansowy akcje Spółki nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych.

15.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

W 2020 roku Spółka nie przeprowadziła emisji akcji.

Wyszczególnienie

Cena

emisyjna

(PLN)

Liczba akcji

Wartość

emisji

Wartość

nominalna (-)

Koszty emisji

(-)

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej na

dzień 31.12.2018

roku

62 968

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej na

dzień 31.12.2019

roku

62 968

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej na

dzień 31.12.2020

roku

62 968

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

15.3 Pozostałe kapitały

W okresie objętym sprawozdaniem nie występowały pozostałe kapitały.

15.4. Programy płatności akcjami

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w Spółce nie został uruchomiony ani nie obowiązywał program płatności

akcjami.

NOTA 16. Świadczenia pracownicze

16.1. Koszty świadczeń pracowniczych

Wyszczególnienie

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Koszty wynagrodzeń 11 752 12 147

Koszty ubezpieczeń społecznych 2 204 2 338

Koszty programów płatności akcjami - -

Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) 13 17

Koszty świadczeń pracowniczych razem 13 970 14 503

16.2 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:

Zobowiązania i

rezerwy

krótkotermino

Zobowiązania i

rezerwy

krótkotermino

Zobowiązania i

rezerwy

długoterminow

Zobowiązania i

rezerwy

długoterminow

Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 873

895

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 750

781

Rezerwy na niewykorzystane urlopy,

niewypłacone premie

600

508

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 2 222

2 183

Inne długoterminowe świadczenia pracownicze:

Rezerwy na nagrody jubileuszowe -

Rezerwy na odprawy emerytalne -

219

205

Pozostałe rezerwy -

Inne długoterminowe świadczenia pracownicze -

219

205

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń

pracowniczych razem

2 222

2 183

219

205

Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:

Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia

pracownicze

nagrody

jubileuszowe

odprawy

emerytalne

pozostałe razem

za okres od 01.01 do 31.12.2020roku

Stan na początek okresu -

205

Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat: -

Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia -

Koszty odsetek -

Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne -

Zmiany bez wpływu na rachunek zysków i strat: -

Wypłacone świadczenia (-) -

Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych -

Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) -

Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2020 roku -

219

za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia

pracownicze

nagrody

jubileuszowe

odprawy

emerytalne

pozostałe razem

Stan na początek okresu -

188

Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat: -

Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia -

Koszty odsetek -

Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne -

Zmiany bez wpływu na rachunek zysków i strat: -

Wypłacone świadczenia (-) -

Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych -

Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) -

Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2019 roku -

205

Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych, dla której przyjęto przy

wycenie świadczeń następujące założenia (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków - w punkcie

„Subiektywne oceny zarządu i niepewność szacunków”):

Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019

Stopa dyskonta 3,50% 3,50%

Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 1% 1%

NOTA 17. Pozostałe rezerwy

Wartość rezerw ujętych w sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się

następująco:

Wyszczególnienie

Rezerwy

krótkotermino

Rezerwy

krótkotermino

Rezerwy

długotermin

owe

Rezerwy

długotermino

31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019

Rezerwy na sprawy sądowe -

249

Rezerwy na naprawy gwarancyjne 410

327

Inne rezerwy (m. in. na kary umowne) 1 301

1 143

Pozostałe rezerwy razem 1 710

1 718

Rezerwy na:

Zmiana stanu pozostałych rezerw

sprawy

sądowe

naprawy

gwarancyjne

inne razem

za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku

Stan na początek okresu 249

327

1 143

1 718

Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie -

581

664

Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -

(423)

Wykorzystanie rezerw (-) (249)

(249)

Zwiększenie przez połączenie jednostek

gospodarczych

Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z

przeliczenia)

Stan rezerw na dzień 31.12.2020 roku -

410

1 301

1 710

za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku

Stan na początek okresu 237

202

492

931

Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 13

125

1 088

1 225

Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -

(311)

Wykorzystanie rezerw (-) -

(126)

Zwiększenie przez połączenie jednostek

gospodarczych

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z

przeliczenia)

Stan rezerw na dzień 31.12.2019 roku 249

327

1 143

1 718

Rezerwę na naprawy gwarancyjne szacuje się, jako ustalony przez Zarząd procent osiągniętych w danym roku przychodów z

tytułu realizowanych umów o usługę budowlaną. Rezerwy utrzymywane są do dnia wygaśnięcia prawa do realizacji

gwarancji lub roszczeń naprawczych. Z uwagi na niepewność co do terminu wypływu korzyści ekonomicznych, rezerwa ta

prezentowana jest jako krótkoterminowa.

W pozycji „Inne rezerwy” prezentowana wartość dotyczy rezerw na przewidywane kary umowne związane z realizowanymi

na dzień bilansowy umowami. Wartość rezerwy na dzień 31.12.2020 wynika głównie z rezerwy na możliwe do poniesienia

kary umowne w związku z nieterminowym wykonaniem prac. W okresie objętym sprawozdaniem Emitent ujął rezerwę na

możliwe kary umowne z tytułu prowadzenia dwóch budów w łącznej kwocie 581 tys. Jednocześnie Emitent skierował

sprawę na drogę postępowania sądowego przeciwko zamawiającemu z tytułu nienależnego potrącenia należności z

wierzytelnością z tytułu kar umownych naliczonych za nieterminowe wykonanie prac. Łączna wartość kar będąca

przedmiotem sporu wynosi 1.193 tys. zł. Zgodnie z zasadą ostrożności Emitent w latach 2019-20 utworzył rezerwę na

powyższą kwotę, jednakże neguje zasadność ich naliczenia.

NOTA 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Spółka w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe prezentuje poza zobowiązaniami również wartości

rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w nocie nr 19.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco:

Zobowiązania długoterminowe 31.12.2020 31.12.2019

Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych - -

Kaucje otrzymane - -

Inne zobowiązania finansowe - -

Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem - -

Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019

Zobowiązania finansowe :

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14 040

10 798

Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych 111

Inne zobowiązania finansowe 432

666

Zobowiązania finansowe 14 583

11 469

Zobowiązania niefinansowe :

Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 1 694

203

Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy -

Zaliczki otrzymane na usługi budowlane -

Inne zobowiązania niefinansowe 17

Zobowiązania niefinansowe 1 712

222

Zobowiązania krótkoterminowe razem 16 294

11 691

Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości

godziwej (patrz nota nr 9.7).

Informacja o zobowiązaniach z tytułu umów o usługę budowlaną została zaprezentowana w nocie nr 20.

NOTA 19. Rozliczenia międzyokresowe

Wartości rozliczeń międzyokresowych prezentowane są w sprawozdaniu sytuacji finansowej w pozycjach:

 w aktywach w pozycji należności długoterminowe (część długoterminowa) oraz należności z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe należności (część krótkoterminowa),

 w pasywach w pozycji zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (część

długoterminowa) oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałę (część krótkoterminowa).

Wyszczególnienie

Rozliczenia

krótkotermino

Rozliczenia

krótkotermino

Rozliczenia

długoterminow

Rozliczenia

długoterminow

31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Aktywa - rozliczenia międzyokresowe:

Koszty ubezpieczeń 203

203

Inne koszty opłacone z góry 16

Aktywa – rozliczenia międzyokresowe razem 219

226

Pasywa - rozliczenia międzyokresowe:

Dotacje otrzymane 1

Przychody przyszłych okresów -

Inne rozliczenia -

Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 1

Spółka wykazuje w pozycji rozliczeń międzyokresowych otrzymane dotacje:

 Dofinansowanie z 2016 roku przyznane przez PZU Życie S.A., w ramach prowadzenia działalności mającej na celu

zapobieganie powstawaniu lub zmniejszaniu skutków wypadków ubezpieczeniowych. Dofinansowanie zostało

wykorzystane na zadanie prewencyjne polegające na zakupie defibrylatorów, sprzętu poprawiającego

bezpieczeństwo w zakładzie pracy, o łącznej wartości 5 tys. PLN. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne

niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanego dofinansowania. W 2020

roku Emitent uzyskał z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 672 PLN (2019 rok: 672 PLN).

W pasywnych rozliczeniach międzyokresowych Spółka wykazywała również nierozliczone nadwyżki przychodu ze sprzedaży

ponad wartość bilansową aktywa sprzedanego, a następnie pobranego w leasing zwrotny. Nadwyżka przychodu ze

sprzedaży rozliczana jest przez okres trwania umowy leasingu. W 2020 roku przychody z tego tytułu wyniosły 77,40 zł. Na

dzień bilansowy kwota pozostała do rozliczenia wynosiła 51 zł.

NOTA 20. Umowy o usługę budowlaną

W 2020 roku Spółka ujęła w sprawozdaniu z wyniku przychody z tytułu umów o usługę budowlaną w kwocie 74.080 tys. PLN

(2019 rok: 93.636 tys. PLN).

Kwoty ujęte w bilansie dotyczą umów o usługę budowlaną będących w trakcie realizacji na dzień bilansowy. Kwoty

należności/zobowiązań z tytułu umów o usługę budowlaną zostały ustalone jako suma poniesionych kosztów z tytułu

kontraktów budowlanych powiększona o szacowane zyski na poszczególnych kontraktach ustalone odpowiednio do stopnia

zaawansowania realizacji umowy na koniec okresu sprawozdawczego, pomniejszona o poniesione straty oraz o faktury

częściowe (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości – w punkcie 3.3 Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność

szacunków, tiret 2). Wartość należności oraz zobowiązań z tytułu umów o usługę budowlaną prezentuje poniższa tabela:

Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019

Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego 54 207

74 526

Zyski narastająco ujęte do dnia bilansowego (+) 10 078

8 140

Straty narastająco ujęte do dnia bilansowego (-) (0)

(8)

Przychody z umowy narastająco ujęte do dnia bilansowego 64 285

82 658

Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury częściowe) 52 311

62 447

Rozliczenie z tytułu umów na dzień bilansowy (per saldo), w tym: 11 974

20 212

należności z tytułu umów o usługę budowlaną po aktualizacji 15 037

20 419

zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną 3 063

207

Spółka nie otrzymywała zaliczek od zamawiających z tytułu umów o usługę budowlaną. Kwoty zatrzymane z tytułu umów o

usługę budowlaną zostały zaprezentowane w nocie 9.6.

Pozycje sprawozdania finansowego dotyczące umów o usługę budowlaną są wartościami opartymi na najlepszych

szacunkach Zarządu Spółki, jednakże są obarczone pewnym stopniem niepewności, co zostało omówione w punkcie

dotyczącym niepewności szacunków (patrz w pkt. 3.3 Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków, tiret 2).

NOTA 21. Przychody i koszty operacyjne

21.1. Koszty według rodzaju

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Amortyzacja 5,6 2 722

2 428

Świadczenia pracownicze 16 14 288

14 809

Zużycie materiałów i energii - 18 491

33 193

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Usługi obce - 25 284

42 996

Podatki i opłaty - 525

621

Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w

wartościach niematerialnych

5 -

Pozostałe koszty rodzajowe - 1 450

1 454

Koszty według rodzaju razem - 62 760

95 501

Wartość sprzedanych towarów i materiałów - 172

102

Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) - (16)

347

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) - -

Koszt własny sprzedaży, koszty

sprzedaży oraz koszty

ogólnego zarządu

- 62 917

95 949

Emitent finansując część kontraktów kredytem obrotowym, dedykowanym do realizacji poszczególnej budowy, zalicza

bezpośrednie koszty finansowania kontraktów (odsetki, prowizje i inne opłaty) do kosztów operacyjnych działalności, które

zwiększają techniczny koszt wytworzenia poszczególnych budów. W związku z tym w pozostałych kosztach rodzajowych,

nie w kosztach finansowych, ujęto koszty finansowania kontraktów w łącznej kwocie 211 tys. PLN.

21.2. Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - -

Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 8 -

Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków

trwałych i wartości niematerialnych

5,6 -

Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności

finansowych

12 223

591

Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności

niefinansowych

- -

Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 11 -

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 17 430

312

Otrzymane kary i odszkodowania - 131

334

Dotacje otrzymane 19 1

Inne przychody - 59

Pozostałe przychody operacyjne razem - 844

1 288

21.3. Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 34

Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 8 -

Odpisy z tytułu utraty wartości firmy 4 -

Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości

niematerialnych

5, 6 -

Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych 12 105

365

Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych - -

Odpisy aktualizujące wartość zapasów 11 326

198

Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-) 11 -

Utworzenie rezerw 17 602

1 106

Zapłacone kary i odszkodowania - 1

122

Inne koszty - 137

140

Pozostałe koszty operacyjne razem - 1 203

1 942

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

NOTA 22. Przychody i koszty finansowe

22.1. Przychody finansowe

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych

niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 13 12

Pożyczki i należności 9.2, 12 77

139

Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu

wymagalności

9.4 -

Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych

niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

- 88

197

Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych

wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i

strat:

Instrumenty pochodne handlowe 9.3 -

Instrumenty pochodne zabezpieczające 9.3 -

Akcje spółek notowanych 9.4 -

Dłużne papiery wartościowe

9.4

Jednostki funduszy inwestycyjnych

9.4

Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych

wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i

strat

- -

Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Pożyczki i należności

9.2,12

Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego

kosztu 7, 9.5,18

Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych - 0

Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z

kapitału

9.4 -

Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - -

Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i

pożyczek

9.2, 12 -

1 600

Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji

utrzymywanych do terminu wymagalności

9.4 -

Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem

aktualizującym

9.2, 12 -

Inne przychody finansowe (odwrócone odpisy na udziały) -

441

Sprzedaż udziałów jednostki zależnej - -

Przychody finansowe razem - 89

2 240

22.2. Koszty finansowe

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych

niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 7 84

111

Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 19

Kredyty w rachunku bieżącym

9.5

Pożyczki

9.5

Dłużne papiery wartościowe

9.5

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 18 5

151

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

zobowiązania

Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych

niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

- 108

300

Straty z wyceny oraz realizacji

instrumentów finansowych

wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i

strat:

Instrumenty pochodne handlowe

9.3

Instrumenty pochodne zabezpieczające

9.3

Akcje spółek notowanych

9.4

Dłużne papiery wartościowe

9.4

Jednostki funduszy inwestycyjnych

9.4

Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych

wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i

strat

Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 -

Pożyczki i należności 9.2, 12 -

Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego

kosztu

7, 9.5, 18

Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych - 2

Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z

kapitału

9.4 -

Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek 9.2, 12 -

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do

terminu wymagalności

9.4

Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych

dostępnych do sprzedaży

9.4

Inne koszty finansowe

Odpis aktualizujący wartość udziałów w jednostkach

zależnych

- -

Koszty finansowe razem - 112

341

Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe

koszty operacyjne (patrz nota nr 21), z wyjątkiem odpisu aktualizującego wartość pożyczek i należności powstałych w

wyniku naliczenia wierzycielom odsetek z tytułu zwłoki w płatności, które wykazywane są w działalności finansowej.

Emitent finansując część kontraktów kredytem obrotowym, dedykowanym do realizacji poszczególnej budowy, zaliczka

bezpośrednie koszty finansowania kontraktów (odsetki, prowizje i inne opłaty) do kosztów operacyjnych działalności, które

zwiększają techniczny koszt wytworzenia poszczególnych budów. W związku z tym w pozostałych kosztach rodzajowych,

nie w kosztach finansowych, ujęto koszty finansowania kontraktów w łącznej kwocie 211 tys. PLN.

NOTA 23. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Podatek bieżący:

Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy - -

Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy - -

Podatek bieżący - -

Podatek odroczony:

Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 10 (215)

353

Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych 10 -

Podatek odroczony - (215)

353

Podatek dochodowy razem - (215)

353

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym

wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Wynik przed opodatkowaniem - 3 709 3 764

Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą - 19% 19%

Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej - 705 715

Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:

Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) - - -

Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) - (4) (404)

Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania

przychodów (+)

- 63 96

Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat

podatkowych (-)

- (979) (55)

Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych

różnic przejściowych (+)

10 - -

Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat

podatkowych (+)

10 - -

Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) - - -

Podatek dochodowy - (215) 353

Zastosowana średnia stawka podatkowa - -6% 9%

Stawki podatkowe stosowane przez Spółkę kształtowały się na następującym poziomie:

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Polska - 19% 19%

NOTA 24. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy

24.1. Zysk na akcję

Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podzielony przez średnią ważoną liczbę

akcji zwykłych występujących w danym okresie.

Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku

(straty) netto przypadającego akcjonariuszom tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).

Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję w mianowniku wzoru uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji

zamiennych na akcje.

Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej

liczby akcji przedstawiono poniżej.

Wyszczególnienie

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru

Średnia ważona liczba akcji zwykłych 11.350.000

11.350.000

Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje -

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 11.350.000

11.350.000

Działalność kontynuowana

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 3 924

3 411

Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,35

0,30

Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,35

0,30

Działalność zaniechana

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -

Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) -

Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) -

Działalność kontynuowana i zaniechana

Zysk (strata) netto 3 924

3 411

Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,35

0,30

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Wyszczególnienie

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,35

0,30

24.2. Dywidendy

Spółka nie dokonywała zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za rok 2020.

NOTA 25. Przepływy pieniężne

W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed

opodatkowaniem:

Wyszczególnienie Nota

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 3 709

3 764

Korekty:

Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 6 2 488

2 192

Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 5 8

Amortyzacja i odpisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne 7 251

251

Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 8 -

Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości

godziwej przez rachunek zysków i strat

- -

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych

przeniesione z kapitału

- -

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych - (118)

(1 826)

Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych - 33

(33)

Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż

instrumenty pochodne)

- -

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - -

Koszty odsetek - 318

354

Przychody z odsetek i dywidend - (66)

(138)

Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) - -

Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - -

Inne korekty - (6)

(441)

Korekty razem - 2 909

372

Zmiana stanu zapasów - (6 352)

487

Zmiana stanu należności - (7 211)

1 801

Zmiana stanu zobowiązań - 4 801

678

Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych - (3)

827

Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych - 8 238

(10 098)

Zmiany w kapitale obrotowym - (528)

(6 304)

Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do

prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 13). W prezentowanych sprawozdaniach finansowych nie

występuje różnica pomiędzy wartością środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz

sprawozdaniu z przepływów. Jednakże w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ujęto jako środki pieniężne naliczone na

dzień bilansowy odsetki od lokat bankowych i naliczone różnice kursowe w kwocie 37 PLN (2019 rok: 2 212 PLN), które nie

zostały otrzymane.

Uzgodnienie zmian długu oprocentowanego wykazanego w bilansie oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

prezentuje poniższa tabela.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Przepływy

Zmiany

niebędące

przepływem

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2019

Spłata Zaciągnięcie

Zawarcie

Utrata

kontroli

Nowy

leasing

Zmiana

kursów

walut

Wycena do

wartości

godziwej

Reklasyfikacja

Stan na

31.12.2020

Długoterminowe

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty

dłużne

2 104

Leasing finansowy

1 805

1 021

(1 022)

1 804

Pochodne instrumenty finansowe

zabezpieczające działalność

finansową (aktywa i zobowiązania)

Krótkoterminowe

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty

dłużne

4 257

(12 198)

10 912

(2 104)

866

Leasing finansowy

1 157

(1 597)

(6)

979

1 022

1 555

Pochodne instrumenty finansowe

zabezpieczające działalność

finansową (aktywa i zobowiązania)

Razem 7 219

(13 795)

10 912

(6)

2 000

6 329

Przepływy

Zmiany

niebędące

przepływem

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2018

Spłata Zaciągnięcie

Zawarcie

Utrata

kontroli

Nowy

leasing

Zmiana

kursów

walut

Wycena do

wartości

godziwej

Reklasyfikacja

Stan na

31.12.2019

Długoterminowe

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty

dłużne

349

(349)

Leasing finansowy 932

1 820

(947)

1 805

Pochodne instrumenty finansowe

zabezpieczające działalność finansową

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

(aktywa i zobowiązania)

Krótkoterminowe

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty

dłużne

1 396

(2 411)

5 272

(1)

4 257

Leasing finansowy 615

(1 530)

2 118

(46)

1 157

Pochodne instrumenty finansowe

zabezpieczające działalność finansową

(aktywa i zobowiązania)

Razem 3 293

(4 290)

5 272

3 938

(1)

(993)

7 219

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

NOTA 26. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmioty powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne oraz pozostałe podmioty

powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki. Do podmiotów powiązanych Spółka

zalicza:

 Segus Sp. z o.o. (TESGAS S.A. posiada 100,00% udziałów),

 Stal Warsztat Sp. z o.o. (TESGAS S.A. posiada 91,79% udziałów),

 piTERN Sp. z o.o. (TESGAS S.A. posiada 100,00% udziałów).

Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.

Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 27.

26.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu Spółki oraz członków Rady Nadzorczej.

Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wyniosło:

Wyszczególnienie

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 1 521 1 309

Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - -

Płatności w formie akcji własnych - -

Pozostałe świadczenia 6 9

Świadczenia razem 1 527 1 318

Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki przedstawiono w nocie nr 31.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych

pożyczek.

W 2020 roku Spółka nie dokonywała zakupu od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy.

Wobec kluczowego personelu kierowniczego na dzień 31.12.2020 oraz 31.12.2019 nie występowało saldo zobowiązań z

tytułu zakupu.

W 2020 roku Spółka nie dokonała sprzedaży kluczowemu personelowi kierowniczemu.

Na prezentowane okresy bilansowe nie występowało saldo należności z tytułu sprzedaży kluczowemu personelowi

kierowniczemu.

26.2. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi

Wykaz inwestycji w jednostkach zależnych wraz z podstawowymi informacjami o spółkach przedstawiono w nocie nr 3.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od

jednostek zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:

Wyszczególnienie

Przychody z

działalności

operacyjnej

Przychody z

działalności

operacyjnej

Należności Należności

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

31.12.2020 31.12.2019

Sprzedaż do:

Jednostki dominującej -

Jednostki zależnej 315

460

Jednostki stowarzyszonej -

Wspólnego przedsięwzięcia -

Kluczowego personelu kierowniczego -

Pozostałych podmiotów powiązanych -

Razem

315

460

Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartości należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z

tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek

zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:

Wyszczególnienie

Zakup (koszty,

aktywa)

Zobowiązania

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

31.12.2020 31.12.2019

Zakup od:

Jednostki dominującej

Jednostki zależnej

5 273

6 394

2 253

1 350

Jednostki stowarzyszonej

Wspólnego przedsięwzięcia

Kluczowego personelu kierowniczego

Pozostałych podmiotów powiązanych

Razem

5 273

6 394

2 253

1 350

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku Spółka dominująca nie udzieliła żadnych nowych pożyczek. Na

dzień 31 grudnia 2020 roku Emitent jest wierzycielem z tytułu udzielonych w latach wcześniejszych pożyczek w ramach

Grupy Kapitałowej. Saldo pożyczek udzielonych tym jednostkom zależnym wynosiło na dzień 31.12.2020 roku brutto 2.341

tys. PLN (na dzień 31.12.2019 roku: 2.378 tys. zł). Pożyczki pozostające do spłaty mają charakter długoterminowy i

krótkoterminowy.

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku wszelkie transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi miały

charakter typowy i rutynowy, transakcje zawierane były na warunkach rynkowych, ich charakter i warunki wynikały z

bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez TESGAS S.A. i jednostki od niej zależne.

NOTA 27. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

TESGAS posiada aktywo warunkowe w postaci aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu osiągniętej

straty podatkowej. Wartość aktywa wynosi 1.084 tys. PLN. Szczegółowe informacje na powyższy temat zamieszczono w

nocie nr 10.

Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów

powiązanych) przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019

Wobec jednostek zależnych objętych konsolidacją:

Poręczenie spłaty zobowiązań -

Gwarancje udzielone -

Jednostki zależne objęte konsolidacją razem -

Razem jednostki powiązane -

Wobec jednostek niepowiązanych:

Poręczenie spłaty zobowiązań -

Gwarancje udzielone w związku z realizacją kontraktów 2 241

438

Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną 18 018

16 032

Sprawy sporne i sądowe -

Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym -

Inne zobowiązania warunkowe -

Razem jednostki niepowiązane 20 259

16 469

Zobowiązania warunkowe razem 20 259

16 469

Na dzień 31 grudnia 2020 roku w stosunku do Spółki TESGAS nie toczyły się jakiekolwiek postępowania przed sądami,

organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej i samorządowej)

przekraczające wartość stanowiącą co najmniej 5% przychodów TESGAS S.A. z czterech ostatnich kwartałów.

Emitent złożył pozew na łączną kwotę 1.193 tys. PLN przeciwko zamawiającemu z tytułu braku zapłaty należności za

wykonane prace budowlane. Zamawiający odmówił zapłaty w wyniku potrącenia kar umownych, które według Emitenta nie

były zasadne. Na kwotę roszczenia Emitent zawiązał rezerwę.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

NOTA 28. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych

Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki

w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Spółka są:

 ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko stopy procentowej,

 ryzyko kredytowe oraz

 ryzyko płynności.

W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:

 zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,

 stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki,

 wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,

 osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania

działań inwestycyjnych.

Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane

transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.

Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.

28.1. Ryzyko rynkowe

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych

transakcji zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz sporadycznie w GBP.

Emitent nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych.

Aktywa oraz zobowiązania finansowe TESGAS, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na

PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy. Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyrażone w walutach

obcych przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie Nota

Wartość

wyrażona w

walucie (w tys.):

Wartość

wyrażona w

walucie (w tys.):

Wartość po

przeliczeniu

EUR GBP

Stan na 31.12.2020

Aktywa finansowe (+):

Pożyczki 9.2 -

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności finansowe

12 -

Pochodne instrumenty finansowe - -

Pozostałe aktywa finansowe 9.4 -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 0

Zobowiązania finansowe (-): -

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 -

Leasing finansowy 7 -

Pochodne instrumenty finansowe - -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania finansowe

18 -

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem - 0

Stan na 31.12.2019

Aktywa finansowe (+):

Pożyczki 9.2 -

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności finansowe

12 -

Pochodne instrumenty finansowe - -

Pozostałe aktywa finansowe 9.4 -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 32

136

Zobowiązania finansowe (-): -

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 -

Leasing finansowy 7 -

Pochodne instrumenty finansowe - -

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Wyszczególnienie Nota

Wartość

wyrażona w

walucie (w tys.):

Wartość

wyrażona w

walucie (w tys.):

Wartość po

przeliczeniu

EUR GBP

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania finansowe

18 (42)

(178)

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem - (10)

(42)

W Spółce nie występują pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla

Emitenta ekspozycję na ryzyko walutowe.

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do

aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN.

Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursu EUR/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na

poszczególne dni bilansowe.

Wyszczególnienie Wahania kursu

Wpływ na

wynik

finansowy:

Wpływ na

wynik

finansowy:

Wpływ na

pozostałe

dochody

całkowite:

Wpływ na

pozostałe

dochody

całkowite:

EUR razem EUR Razem

Stan na 31.12.2020

Wzrost kursu walutowego 10% 0 0 - -

Spadek kursu walutowego -10% (0) (0) - -

Stan na 31.12.2019

Wzrost kursu walutowego 10% (4) (4) - -

Spadek kursu walutowego -10% 4 4 - -

Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w

walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Spółki na ryzyko

walutowe.

Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej

Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu

aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy

procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:

 pożyczki,

 należności (np. oprocentowane kaucje gwarancyjne),

 depozyty,

 kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,

 leasing finansowy.

Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną stopą procentową, przedstawiono w nocie nr

9.2 oraz 9.5.

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do

potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany

średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań

finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.

Wyszczególnienie

Wahania

stopy

Wpływ na

wynik finansowy:

Wpływ na

wynik finansowy:

Wpływ na

pozostałe

dochody

całkowite:

Wpływ na

pozostałe

dochody

całkowite:

31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019

Wzrost stopy procentowej 1% 22 (23) - -

Spadek stopy procentowej -1% (22) 23 - -

Analiza wrażliwości na inne ryzyka rynkowe

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występują inne ryzyka rynkowe, które mogą mieć istotny wpływ na

sytuację finansową Spółki.

28.2. Ryzyko kredytowe

Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów

finansowych:

Wyszczególnienie Nota 31.12.2020

31.12.2019

Pożyczki 9.2 2 341

2 378

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności finansowe

12 23 494

15 489

Pochodne instrumenty finansowe 9.3 -

Papiery dłużne 9.4 -

Jednostki funduszy inwestycyjnych 9.4 -

Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych 9.4 -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 3 263

2 488

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i

poręczeń

27 20 259

16 469

Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem - 49 357

36 824

Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko

kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe

(wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Spółka

dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.

W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na

poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała

zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.

Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz

strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:

Bieżące i zaległe krótkoterminowe

należności finansowe

31.12.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2019

Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe

Należności krótkoterminowe:

Należności z tytułu dostaw i usług 18 982

6 383

12 448

5 463

Odpisy aktualizujące wartość należności z

tytułu dostaw i usług (-)

(2 436)

(325)

(2 583)

Należności z tytułu dostaw i usług netto 18 982

3 948

12 123

2 880

Pozostałe należności finansowe 108

Odpisy aktualizujące wartość pozostałych

należności (-)

(3)

Pozostałe należności finansowe netto 108

Należności finansowe 19 090

3 948

12 179

2 883

31.12.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2019

Analiza wiekowa zaległych

krótkoterminowych należności

finansowych nie objętych odpisem

Należności z

tytułu dostaw i

usług

Pozostałe

należności

finansowe

Należności z

tytułu dostaw i

usług

Pozostałe

należności

finansowe

Należności krótkoterminowe zaległe:

do 1 miesiąca 2 887

1 697

od 1 do 6 miesięcy 34

1 076

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

od 6 do 12 miesięcy 674

powyżej roku 352

Zaległe należności finansowe 3 947

2 880

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółki narażenie na ryzyko kredytowe wzrosło w związku ze

zwiększeniem zaległych należności krótkoterminowych brutto. W celu minimalizacji ryzyka kredytowego Spółka w razie

potrzeb podejmie działania niezbędne do otrzymania przeterminowanych należności aby nie zaszła przesłanka do uznania

ich za nieściągalne.

Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych

instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną

transakcji, do których należą przede wszystkim banki.

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w

nocie nr 9.2 oraz 12.

28.3. Ryzyko płynności

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka

zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w

zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz

długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w

okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w

tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z

inwestycjami wolnych środków.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:

Krótkoterminowe:

Długoterminowe:

Wyszczególnienie Nota

do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat

Przepływy

razem przed

zdyskontowaniem

Stan na 31.12.2020

Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 -

Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 0

Pożyczki (subwencja PFR) 9.5 124

743

2 104

2 970

Dłużne papiery wartościowe 9.5 -

Leasing finansowy 7 844

773

1 654

195

3 467

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania finansowe

18 14 583

14 583

Ekspozycja na ryzyko płynności razem - 15 551

1 515

3 758

195

21 019

Stan na 31.12.2019

Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 4 255

4 255

Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 1

Pożyczki 9.5 -

Dłużne papiery wartościowe 9.5 -

Leasing finansowy 7 618

627

1 575

306

3 126

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania finansowe

18 11 469

11 469

Ekspozycja na ryzyko płynności razem - 16 343

627

1 575

306

18 851

W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według wartości wymagającej zapłaty, stąd prezentowane kwoty

mogą różnić się od tych ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Na dzień 31.12.2020 Spółka posiadała limity kredytowe w łącznej kwocie 4.020 tys. zł na finansowanie działalności operacyjnej. W dniu 22.01.2021 roku Emitent zawarł umowę kredytową na

finansowanie jednego z kontraktów w kwocie 8.100 tys. PLN.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

NOTA 29. Zarządzanie kapitałem

Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy

zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki.

Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki

podporządkowane otrzymane od właściciela. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik kapitału

do źródeł finansowania ogółem. Spółka zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5.

Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów,

pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).

Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 2,5, przy założeniu realizacji dodatniego

wyniku finansowego.

Powyższe cele Spółki pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo

przedstawione w nocie nr 9.6.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:

Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019

Kapitał:

Kapitał własny 73 650

69 726

Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela -

Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających

przepływy (-)

Kapitał 73 650

69 726

Źródła finansowania ogółem:

Kapitał własny 73 650

69 726

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 2 970

4 257

Leasing finansowy 3 359

2 962

Źródła finansowania ogółem 79 979

76 945

Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,92

0,91

EBITDA

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 733

1 866

Amortyzacja 2 747

2 456

EBITDA 6 479

4 321

Dług:

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 2 970

4 257

Leasing finansowy 3 359

2 962

Dług 6 329

7 219

Wskaźnik długu do EBITDA 0,98

1,67

We wszystkich okresach wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem mieścił się w zakładanym przez Spółkę poziomie.

NOTA 30. Zdarzenia po dniu bilansowym

W pierwszych miesiącach 2021 roku gospodarka światowa nadal zmaga się z pandemią koronawirusa COVID-19. Powyższa

sytuacja ma i nadal będzie miała bezpośredni wpływ na funkcjonowanie większości przedsiębiorstw. Zarząd Emitenta na

bieżąco analizuje wpływ stanu pandemii na Grupę Kapitałową TESGAS jak i poszczególne spółki. Sprawozdanie finansowe

za 2020 rok sporządzone zostało z uwzględnieniem stanu epidemii w Polsce. Zarząd Emitenta dotychczas nie zidentyfikował

potrzeby dokonywania aktualizacji pozycji aktywów będących następstwem występowania stanu epidemii. Należy jednak

wskazać, że sytuacja dynamicznie się zmienia, nie znamy ostatecznie czasu na jaki wprowadzane są ograniczenia w

funkcjonowaniu społeczeństwa i polskiej gospodarki. Wydaje się, że pandemia będzie miała negatywny wpływ na handel

światowy i poszczególne gospodarki w średnim okresie. Nie można wykluczyć w przyszłości wystąpienia negatywnych

skutków pandemii, które spowodują potrzebę dokonana aktualizacji wartości poszczególnych aktywów Spółki i utworzenia

ewentualnych rezerw na przyszłe koszty czy straty.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

NOTA 31. Pozostałe informacje

31.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO

W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano

następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:

 kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2019 4,6148 PLN/EUR, 31.12.2019 4,2585

PLN/EUR,

 średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego

miesiąca w danym okresie: 01.01 - 31.12.2020 4,4742 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2019 4,3018 PLN/EUR.

Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 - 31.12.2020 4,6188 PLN/EUR

oraz 4,3010 PLN/EUR, 01.01.2019 – 31.12.2019 4,3978 PLN/EUR oraz 4,2406 PLN/EUR.

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO,

przedstawia tabela:

Wyszczególnienie

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2019

tys. PLN tys. EUR

Sprawozdanie z wyniku

Przychody ze sprzedaży 67 009

98 469

14 977

22 890

Zysk (strata) z działalności

operacyjnej

3 733

1 866

834

434

Zysk (strata) przed

opodatkowaniem

3 709

3 764

829

875

Zysk (strata) netto 3 924

3 411

877

793

Zysk na akcję (PLN) 0,35

0,30

0,08

0,07

Rozwodniony zysk na akcję

(PLN)

0,35

0,30

0,08

0,07

Średni kurs PLN / EUR w okresie X

4,4742

4,3018

Sprawozdanie z przepływów

pieniężnych

Środki pieniężne netto z

działalności operacyjnej

5 625

(2 382)

1 257

(554)

Środki pieniężne netto z

działalności inwestycyjnej

(1 863)

(416)

Środki pieniężne netto z

działalności finansowej

(2 968)

841

(663)

196

Zmiana netto stanu środków

pieniężnych i ich ekwiwalentów

794

(1 530)

177

(356)

Średni kurs PLN / EUR w okresie X

4,4742

4,3018

Sprawozdanie z sytuacji

finansowej

Aktywa 108 152

98 408

23 436

23 109

Zobowiązania długoterminowe 8 790

7 467

1 905

1 753

Zobowiązania krótkoterminowe 25 711

21 214

5 571

4 982

Kapitał własny 73 650

69 726

15 960

16 373

Kurs PLN / EUR na koniec okresu X

4,6148

4,2585

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

31.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego

Wyszczególnienie* Liczba akcji Liczba głosów

Wartość

nominalna

akcji

Udział

w kapitale

Stan na 31.12.2020

Włodzimierz Kocik 2 532 143

5 007 143

2 532 143

22,31%

Marzenna Kocik 2 077 788

4 097 788

2 077 788

18,31%

Piotr Majewski 521 000

1 026 000

521 000

4,59%

NATIONALE NEDERLANDEN otwarty fundusz

emerytalny 1 250 000

1 250 000

11,01%

VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z

wydzielonym Subfunduszem 1 1 157 618

1 157 618

10,20%

PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo

Emerytalne S.A. 990 793

990 793

8,73%

Pozostali akcjonariusze 2 820 658

2 820 658

24,85%

Razem 11 350 000

16 350 000

11 350 000

100,0%

Stan na 31.12.2019

Włodzimierz Kocik 2 532 143

5 007 143

2 532 143

22,31%

Marzenna Kocik 2 077 788

4 097 788

2 077 788

18,31%

Piotr Majewski 525 660

1 030 660

525 660

4,62%

ING Powszechne Towarzystwo Emerytalne 1 250 000

1 250 000

11,01%

VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z

wydzielonym Subfunduszem 1 1 157 618

1 157 618

10,20%

PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo

Emerytalne S.A. 823 322

823 322

7,25%

OPOKA TFI 927 779

927 779

8,17%

Pozostali akcjonariusze 2 055 690

2 055 690

18,11%

Razem 11 350 000

16 350 000

11 350 000

100%

* Akcjonariusze posiadający akcje Spółki w ilości przekraczającej 5% głosów na WZA

31.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki

Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła:

w Spółce: w Spółce:

w spółkach

zależnych:

w spółkach

zależnych:

Wyszczególnienie Wynagrodzenie

Inne

świadczenia

Wynagrodzenie

Inne

świadczenia

Razem

Okres od 01.01 do 31.12.2020

Włodzimierz Kocik 704

709

Piotr Majewski 240

180

425

Marzenna Kocik 215

216

Razem 1 159

180

1 350

Okres od 01.01 do 31.12.2019

Włodzimierz Kocik 528

533

Piotr Majewski 240

111

357

Marzenna Kocik 216

216

Razem 984

111

1 106

Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr

26.1.

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

31.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki

Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:

Wyszczególnienie Wynagrodzenie Inne świadczenia Razem

Okres od 01.01 do 31.12.2020

Zygmunt Bączyk 21

Piotr Stobiecki 50

Tomasz Skoczyński 39

Elżbieta Kocik 39

Mariusz Mirek

Łukasz Kalupa 14

Razem 197

197

Okres od 01.01 do 31.12.2019

Zygmunt Bączyk 46

Szymon Hajtko 13

Leon Kocik 16

Piotr Stobiecki 43

Tomasz Skoczyński 37

Elżbieta Kocik 21

Mariusz Mirek 19

Razem 194

194

Członek Rady Nadzorczej Elżbieta Kocik otrzymała w 2019 roku wynagrodzenie ze spółki zależnej Stal Warsztat Sp. z o.o. w

kwocie 68 tys. zł oraz inne świadczenia w kwocie 5 tys. zł.

31.5. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki jest B-think Audit sp. z o.o. W okresie

sprawozdawczym wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:

Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2019

Badanie rocznych sprawozdań finansowych 47 37

Przegląd sprawozdań finansowych 30 22

Doradztwo podatkowe - -

Pozostałe usługi - -

Razem 77 59

31.6. Zatrudnienie1

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się

następująco:

Przeciętne zatrudnienie od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2019

Pracownicy umysłowi 69 73

Pracownicy produkcyjni 53 60

Razem 122 133

Rotacja kadr od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2019

Liczba pracowników przyjętych 8 26

Liczba pracowników zwolnionych (-) (19) (22)

Razem (11) 4

Nazwa spółki: TESGAS Spółka Akcyjna

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej)

Wartości „0” są kwotami z przedziału „0 zł – 499 zł”.

Zatwierdzenie do publikacji

Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku (wraz z danymi porównawczymi)

zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 7 kwietnia 2021 roku.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Data

Imię i Nazwisko

Funkcja

Podpis

Dąbrowa, dnia 7 kwietnia

2021 roku

Włodzimierz Kocik

Prezes Zarządu

Dąbrowa, dnia 7 kwietnia

2021 roku

Piotr Majewski

Wiceprezes Zarządu

Dąbrowa, dnia 7 kwietnia

2021 roku

Marzenna Kocik

Członek Zarządu

Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku.

Data

Imię i Nazwisko

Funkcja

Podpis

Dąbrowa, dnia 7 kwietnia

2021 roku

Marcin Szrejter

Dyr. ds. finansowych/

Główny księgowy