Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2020– 31.12.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 58 z 74
stanowisku, iż w najbliższym czasie powyższa zasada oraz zasady z nią powiązane nie będą stosowane. Powodem
takiej decyzji jest m.in. brak odpowiednich regulacji w Statucie Spółki oraz w Regulaminie Walnego
Zgromadzenia. Przyczyną odstąpienia od stosowania tej zasady są również zbyt wysokie koszty zapewnienia
odpowiedniego sprzętu i możliwości technicznych, które pozwolą na realizowanie wynikających z niej zadań,
niewspółmiernie do potencjalnych korzyści wynikających dla akcjonariuszy. Ponadto, Spółka wykonuje nałożone
na nią przepisami prawa powszechnie obowiązującego obowiązki informacyjne, w tym obowiązek publikowania
uchwał podjętych podczas Wlanego Zgromadzenia, co w ocenie Emitenta jest wystarczające dla akcjonariuszy. Ze
względu na występowanie stanu pandemii oraz zmian prawnych wprowadzonych w Kodeksie Spółek
Handlowych, Spółka w 2020 roku przeprowadziła transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie
rzeczywistym. Spółka jednakże nie zamieściła zapisu przebiegu walnego zgromadzenia na swojej stronie
internetowej. Jednakże, jeśli zostanie podjęta decyzja o stosowaniu powyższej zasady, informacja ta zostanie
opublikowana na stronie internetowej Emitenta.
Rekomendacja III.R.1 - Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za realizację zadań w
poszczególnych systemach lub funkcjach, chyba że wyodrębnienie jednostek organizacyjnych nie jest
uzasadnione z uwagi na rozmiar lub rodzaj działalności prowadzonej przez spółkę. Zasada nie jest stosowana, ze
względu na niewielki rozmiar spółki. Emitent nie wyodrębnia oddzielnej jednostki organizacyjnej, której celem
byłoby pełnienie funkcji kontroli wewnętrznej, zarządzanie ryzykiem, compliance oraz audytu wewnętrznego.
Powyższe czynności wykonywane są częściowo przez dział zintegrowanych systemów zarządzania oraz przez
oddelegowaną osobę z pionu finansowego Emitenta. Zakres czynności tej osoby obejmuje m.in.: prowadzenie
kontroli wewnętrznej oraz zarządzanie ryzykiem.
Zasada III.Z.2 - Z zastrzeżeniem zasady III.Z.3, osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny i
compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub innemu członkowi zarządu, a także mają zapewnioną
możliwość raportowania bezpośrednio do rady nadzorczej lub komitetu audytu. Zasada nie jest stosowana,
ponieważ w strukturze organizacyjnej Spółki nie została wyodrębniona jednostka odpowiedzialna za funkcje
audytu wewnętrznego ani compliance. Ponadto nie została wyznaczona osoba odpowiedzialna tylko za te
funkcje. Zarząd Spółki dokonuje bieżącej oceny ryzyka dotyczącego funkcjonowania Spółki i zarządza tym
ryzykiem.
Zasada III.Z.3 - W odniesieniu do osoby kierującej funkcją audytu wewnętrznego i innych osób odpowiedzialnych
za realizację jej zadań zastosowanie mają zasady niezależności określone w powszechnie uznanych,
międzynarodowych standardach praktyki zawodowej audytu wewnętrznego. Zasada nie jest stosowana,
ponieważ w Spółce nie ma osoby zatrudnionej jako osoba kierująca funkcją audytu wewnętrznego, a osoby które
wykonują audyt wewnętrzny mają możliwość raportowania wyników do Zarządu i Rady Nadzorczej. Ponadto
zasada ta nie wskazuje precyzyjnie, o których zasadach niezależności określonych w powszechnie uznanych
międzynarodowych standardach praktyki zawodowej audytu wewnętrznego jest mowa.
Zasada III.Z.4 - Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny (w przypadku wyodrębnienia
w spółce takiej funkcji) i zarząd przedstawiają radzie nadzorczej własną ocenę skuteczności funkcjonowania
systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie III.Z.1, wraz z odpowiednim sprawozdaniem. Zasada nie jest
stosowana, ponieważ Spółka stoi na stanowisku, iż do momentu wydzielenia stanowiska, które będzie
odpowiedzialne za audyt wewnętrzny, Spółka nie będzie stosowała powyższej zasady. W uzasadnieniu do zasady
III.Z.3. w Spółce nie została określona jednostka audytu wewnętrznego oraz nie istnieje stanowisko osoby, która
kierowałaby tą jednostką. Zarząd co roku przedstawia Radzie Nadzorczej i Walnemu Zgromadzeniu sprawozdanie
z działalności Spółki.
Zasada V.Z.6 - Spółka określa w regulacjach wewnętrznych kryteria i okoliczności, w których może dojść w spółce
do konfliktu interesów, a także zasady postępowania w obliczu konfliktu interesów lub możliwości jego
zaistnienia. Regulacje wewnętrzne spółki uwzględniają między innymi sposoby zapobiegania, identyfikacji i
rozwiązywania konfliktów interesów, a także zasady wyłączania członka zarządu lub rady nadzorczej od udziału w
rozpatrywaniu sprawy objętej lub zagrożonej konfliktem interesów. Zasada nie jest stosowana, ponieważ Spółka
nie posiada przyjętych regulacji wewnętrznych, które określałyby kryteria i okoliczności, w których może dojść w
spółce do konfliktu interesów, a także zasady postępowania w obliczu konfliktu interesów lub możliwości jego
zaistnienia. Spółka stoi na stanowisku, iż nie ma potrzeby opracowania i wdrażania dodatkowych procedur
wewnętrznych dotyczących postępowania w przypadku konfliktów interesu oraz możliwości jego zaistnienia.
Rekomendacja VI.R.1 - Wynagrodzenie członków organów spółki i kluczowych menedżerów powinno wynikać z
przyjętej polityki wynagrodzeń. Zasada nie jest stosowana, ponieważ Spółka nie posiada zbioru zasad
kształtującego politykę wynagrodzeń oraz zasad jej ustalania zarówno organów nadzorujących jak i
zarządzających. Forma, struktura i poziom wynagrodzeń członków nadzorujących i zarządzających jest ustalana
przez nadrzędne organy, tj.: Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jako organ nadrzędny dla Rady Nadzorczej, Rada
Nadzorcza jako organ nadrzędny dla Zarządu. Wartość wynagrodzenia uzależniona jest od indywidualnych
obowiązków oraz obszarów odpowiedzialności powierzonych poszczególnym członkom Zarządu. Wynagrodzenia
każdego z członków zarządu oraz rady nadzorczej Spółki ujawniane są i publikowane w raportach rocznych i
półrocznych Spółki.
Rekomendacja VI.R.2 - Polityka wynagrodzeń powinna być ściśle powiązana ze strategią spółki, jej celami krótko-
i długoterminowymi, długoterminowymi interesami i wynikami, a także powinna uwzględniać rozwiązania